精选优质文档-倾情为你奉上第二章 货币资金及交易性金融资产1、因支付内部职工出差等原因所需的现金借：其他应收款贷：库存现金2、收到出差人员交回的差旅费剩余款并结算借：库存现金（按实际收回的现金） 费用（按应报销的金额） 贷：其他应收款（按实际借出的现金）3、属于库存现金短缺借：待处理财产损溢贷：库存现金4、属于现金溢余：借：库存现金贷：待处理财产损溢5、如为现金短缺，属于由责任人赔偿的部分：借：其他应收款个人 库存现金贷：待处理财产损溢6、属于应由保险公司赔偿的部分：借：其他应收款应收保险赔款 贷：待处理财产损溢7、属于无法查明的其他原因： 借：费用现金短缺 贷：待处理财产损溢8、如为现金溢余，属于应支付给有关人员和单位的：借：待处理财产损溢 贷：其他应付款应付现金溢余（个人或单位）9、属于无法查明的现金溢余：借：待处理财产损溢贷：营业外收入资产盘盈利得10、收到银行存款利息借：银行存款 贷：财务费用11、将款项汇往采购地开立采购专户借：其他货币资金
