精选优质文档-倾情为你奉上第七章 营运资金管理本章学习要点：通过学习应该掌握营运资金的概念和分类，营运资金的管理政策，企业最佳现金持有量的确定，应收账款的管理策略。包括信用标准和信用条件，存货最佳经济批量的确定以及存货管理的方法，短期融资的特点及企业放弃现金折扣的成本。7.1 营运资金管理策略一、营运资金管理的几个理论问题（一）营运资金企业日常财务管理的核心 1、流动资产占企业总资产的比例必须适度。2、流动负债是企业外部融资的重要来源。3、流动资产与流动负债的匹配是企业资产负债管理的重要组成部分。（二）营运资金分类资产负债匹配的基本前提速动资产：现金、短期投资、应收款按流动性强弱分为 非速动资产：存货收益性：存货、短期投资、应收款按盈利性大小分为非收益性：现金流动资产的管理目标：合理安排结构，加快周转，实现流动性与收益性双赢的目标。自然性流动负债流（三）营运资本周转企业营运资本管理的内在要求1、周转的基本模式2、营运资本周转的主要特征：运动性；物
