企业财务报告编制细则控制流程(共10页).doc

精选优质文档-倾情为你奉上1 财务报告编制控制11 年度财务报告方案编制流程1年度财务报告方案编制流程与风险控制图年度财务报告方案编制流程与风险控制业务风险不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分阶段财务总监财务部经理财务部主管财务报告编制方案未经适当审核或超越授权审批，可能产生重大差错，从而导致损失财务报告编制方案前期准备工作不充分，可能导致方案编制不合理审批提供资料结束将财务报告编制方案发放至相关部门签发制定年度财务报告编制方案开始拟订财务报告编制方法、会计调整政策、披露政策、时间要求等审批123D1D22年度财务报告方案编制流程控制表年度财务报告方案编制流程控制控制事项详细描述及说明阶段控制D11财务部经理拟订年度财务报告编制方法、年度财务报告会计调整政策、披露政策及时间要求等2财务部经理制定年度财务报