会计基础第三章-会计科目与账户表格归纳(共7页).docx

精选优质文档-倾情为你奉上第三章 会计科目与账户表一 会计科目分类编号会计科目记账方向借方贷方资产类流动资产1001库存现金登记现金的收入；余：反映企业现金剩余多少登记现金的支出1002银行存款登记存入的款项；余：反映企业存在银行或其他金融机构的各种款项登记提取或支出的款项1012其他货币资金反映企业增加其他货币资金；余：反映企业持有的其他货币资金反映企业减少其他货币资金银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、存出投资款、外埠存款等，通过其他货币资金账户核算1101交易性金融资产1121应收票据登记收到的银行承兑汇票或商业承兑汇票（一般按面值入账）；余：企业持有的商业汇票面值登记票据到期收回票款；登记已经贴现的票据；登记票据到期，对方无力付款时，将当初签发的商业承兑汇票转作应收账款1122应收账款登记由于销售商品、提供劳务等应收的款项；已确认的坏账又收回；余：表示应收而尚未收回的款项登记已经