精选优质文档-倾情为你奉上福清富源供水有限公司财 务 管 理 制 度第一章 报销规定一、费用报支规定费用报支流程1、经手人整理报销票据并填写对应费用报销单，签字后送交本部门主管进行审查，部门主管应重点对费用发生的真实性、费用预算金额与实际金额的差异合理性进行审查，部门主管审查无异议后签字。2、经手人将经部门主管审查签字后的报销票据送交财务主管进行复核，财务主管应重点对该项费用是否事先须经公司按相关规定手续审批等合法性、合理性进行审查，和对报支的原始票据是否符合规定进行审查，以及对费用金额的计算进行复核稽查，财务主管审查无异议后签字。合法性审查，主要指审查该项费用是否符合国家法律法规；以及是否按福清富源供水有限公司生产经营及财务决策程序与规则及其他财务规章制度的规定必须事先取得相关审批手续，如：股东会决议、董事会决议等等。3、经手人将经部门主管与财务主管复核签字后的报销票据送交经理或董事长进行审批。经理或董事长对费用的真实性进行审查和审批。4、经手人将审批手续齐全的报销票据后，送到出纳处进行报支，领取资金。出纳应对报销票据进行审
