精选优质文档-倾情为你奉上往来账款管理办法第一章 总 则第一条 为促进资金的良性循环、加速资金周转、提高资金利用率、防止坏账的发生、减少收账费用和损失,保证债权债权信息的真实性、准确性、完整性,维护公司权益,按照国家财经法规规定,结合本公司的实际情况,特制定本办法。第二章 范 围第二条 本办法中的往来账款按其基本性质分为两大类,第一类为应收款类,包括应收票据、应收账款、预付账款、其他应收款,第二类为应付款类,包括应付票据、应付账款、预收账款、其他应付款。第三章 应收账款管理第三条 应收账款指公司因销售商品、提供劳务而形成的债权。第四条 应收账款的管理目标是保证应收账款记录的真实性,完整性,准确性,保证按期回收应收账款,减少坏账的发生。第五条 应收账款管理的负责部门为财务部、销售部门和相关部门。销售部门负责催收应收账款,财务部门负责记录应收账款、督促销售部门进行催收,相关部门负责监督全部的赊销过程。第六条赊销的审批(一)销售人员在建立客户销售关系时,应对每个新客户进行信用调查,详实填写客户信用情况基本信息表,交由相关部门评审