精选优质文档-倾情为你奉上山东泉林纸业有限责任公司审计制度编号QL/SJ/ZD003制度等级核心制度版本2013年名称离任审计制度页码共3页规范公司管理，健全对关键岗位人员的监督制约机制，特制定本制度。1离任审计范围1.1子（分）公司总经理、母公司分管副总经理1.2母、子公司财务、项目、采购、营销等与经济工作关系密切的业务部门负责人1.3公司认为需要审计的其他人员2离任审计管理2.1离任审计由人力资源部确定，审计部负责离任审计工作的组织和实施。 2.2实施离任审计工作时应成立审计小组，审计小组成员应当具备与审计业务相适应的专业知识和业务能力。审计中充分利用公司内部各方面的力量，如有必要，经总经理批准，可聘请公司外部专业机构参与全程或部分审计事项。2.3审计人员应遵循公正、客观、保密、胜任原则。运用应有的职业审慎开展客观的检查和评价，保守履行职责过程中获悉的公司秘密。与被审计人员有利害关系的，应回避。3离任审计内容3.1任职期间履行职责情况3.1.1分管业务内部控制制度
