工薪与人事循环核对(共19页).doc

精选优质文档-倾情为你奉上2.工薪与人事循环了解内部控制被审计单位： 项目： 了解内部控制 编制： 日期： 索引号： GXL 财务报表截止日/期间： 复核： 日期： 了解本循环内部控制的工作包括： 1了解被审计单位工薪与人事循环中与财务报告相关的业务流程，并记录获得的了解。 2了解被审计单位与审计相关的内部控制，并记录相关控制活动及控制目标，以及受该控制活动影响的交易类别、账户余额和披露及其认定。 3执行穿行测试等程序，证实对业务流程和相关控制活动的了解，并确定相关控制是否得到执行。4记录在了解和评价工薪