审计报告 - 北京世纪慈善基金会.doc

1、北京世纪慈善基金会2015 年度审 计 报 告目 录页 次一、审计报告 1-2二、资产负债表 3三、业务活动表 4四、现金流量表 5五、财务报表附注 6-22委 托 单 位 ： 北 京 世 纪 慈 善 基 金 会审 计 单 位 ： 北 京 中 宣 育 会 计 师 事 务 所 有 限 责 任 公 司联 系 电 话 ： 83558095邮 箱 ： 北京中宣育会计师事务所有限责任公司办公地址：西城区广安门内大街 167号，翔达大厦写字楼 12层 电话：83558095/8096/8097/8098 邮编：100053 1审 计 报 告中 宣 育 基 审 字 2016第 13001-1 号北 京 世

2、纪 慈 善 基 金 会 ：我 们 审 计 了 后 附 的 北 京 世 纪 慈 善 基 金 会 财 务 报 表 ， 包 括 2015 年 12 月31 日 的 资 产 负 债 表 ， 2015 年 度 的 业 务 活 动 表 和 现 金 流 量 表 以 及 财 务 报 表 附 注 。一 、 管 理 层 对 财 务 报 表 的 责 任编 制 和 公 允 列 报 财 务 报 表 是 北 京 世 纪 慈 善 基 金 会 管 理 层 的 责 任 ， 这 种 责任 包 括 ： （ 1） 按 照 民 间 非 营 利 组 织 会 计 制 度 的 规 定 编 制 财 务 报 表 ， 并使 其 实 现 公 允 反

3、 映 ； （ 2） 设 计 、 执 行 和 维 护 必 要 的 内 部 控 制 ， 以 使 财 务 报 表不 存 在 由 于 舞 弊 或 错 误 导 致 的 重 大 错 报 。二 、 注 册 会 计 师 的 责 任我 们 的 责 任 是 在 执 行 审 计 工 作 的 基 础 上 对 财 务 报 表 发 表 审 计 意 见 。 我 们按 照 中 国 注 册 会 计 师 审 计 准 则 和 基 金 会 财 务 报 表 审 计 指 引 的 规 定 执 行 了审 计 工 作 。 中 国 注 册 会 计 师 审 计 准 则 要 求 我 们 遵 守 中 国 注 册 会 计 师 职 业 道 德 守则 ，

4、计 划 和 执 行 审 计 工 作 以 对 财 务 报 表 是 否 不 存 在 重 大 错 报 获 取 合 理 保 证 。审 计 工 作 涉 及 实 施 审 计 程 序 ， 以 获 取 有 关 财 务 报 表 金 额 和 披 露 的 审 计 证据 。 选 择 的 审 计 程 序 取 决 于 注 册 会 计 师 的 判 断 ， 包 括 对 由 于 舞 弊 或 错 误 导 致 的财 务 报 表 重 大 错 报 风 险 的 评 估 。 在 进 行 风 险 评 估 时 ， 注 册 会 计 师 考 虑 与 财 务 报表 编 制 和 公 允 列 报 相 关 的 内 部 控 制 ， 以 设 计 恰 当 的

5、审 计 程 序 ， 但 目 的 并 非 对 内部 控 制 的 有 效 性 发 表 意 见 。 审 计 工 作 还 包 括 评 价 管 理 层 选 用 会 计 政 策 的 恰 当 性和 作 出 会 计 估 计 的 合 理 性 ， 以 及 评 价 财 务 报 表 的 总 体 列 报 。北京中宣育会计师事务所有限责任公司办公地址：西城区广安门内大街 167号，翔达大厦写字楼 12层 电话：83558095/8096/8097/8098 邮编：100053 2我 们 相 信 ， 我 们 获 取 的 审 计 证 据 是 充 分 、 适 当 的 ， 为 发 表 审 计 意 见 提 供了 基 础 。三 、

6、审 计 意 见我 们 认 为 ， 北 京 世 纪 慈 善 基 金 会 财 务 报 表 在 所 有 重 大 方 面 按 照 民 间非 营 利 组 织 会 计 制 度 的 规 定 编 制 ， 公 允 反 映 了 北 京 世 纪 慈 善 基 金 会 2015年 12 月 31 日 的 财 务 状 况 以 及 2015 年 度 的 业 务 活 动 成 果 和 现 金 流 量 。北京中宣育会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：中国北京二零一六年二月三日 中国注册会计师：北京中宣育会计师事务所有限责任公司办公地址：西城区广安门内大街 167号，翔达大厦写字楼 12层 电话：83558095/8096/

7、8097/8098 邮编：1000533资 产 负 债 表会民非0 1表编制单位：北京世纪慈善基金会 2015年1 2月3 1日 单位：元资 产 行次 年初数 年末数 负债和净资产 行次年初数 年末数流动资产： 流动负债：货币资金 1 4,134,491.81 3,793,993.37 短期借款 61短期投资 2 应付款项 62 1,558.60 344.90应收款项 3 3,612,123.50 3,929,275.97 应付工资 63预付账款 4 应交税金 65 313.73存货 8 1,222,550.00 350.00 预收账款 66待摊费用 9 预提费用 71一年内到期的长期债权投资

8、 15 预计负债 72其他流动资产 18 一年内到期的长期负债 74流动资产合计 20 8,969,165.31 7,723,619.34 其他流动负债 78流动负债合计 80 1,872.33 344.90长期投资：长期股权投资 21 长期负债：长期债权投资 24 长期借款 81长期投资合计 30 - - 长期应付款 84固定资产： 其他长期负债 88固定资产原价 31 31,018.00 31,018.00 长期负债合计 90 - -减：累计折旧 32 27,263.47 29,118.95固定资产净值 33 3,754.53 1,899.05 受托代理负债：在建工程 34 受托代理负债

9、91文物文化资产 35 负债合计 100 1,872.33 344.90固定资产清理 38固定资产合计 40 3,754.53 1,899.05净资产：无形资产： 非限定性净资产 101 4,802,261.57 3,300,862.09无形资产 41 限定性净资产 105 4,168,785.94 4,424,311.40净资产合计 110 8,971,047.51 7,725,173.49受托代理资产：受托代理资产 51资产合计 60 8,972,919.84 7,725,518.39 负债和净资产总计 120 8,972,919.84 7,725,518.39单位负责人：赵永军 复核：夏

10、继红 制表：刘春雁4北京中宣育会计师事务所有限责任公司业 务 活 动 表会民非0 2表编制单位：北京世纪慈善基金会 2015年度 单位：元上年数 本年数项 目 行次非限定性 限定性 合计 非限定性 限定性 合计一、收入其中：捐赠收入 1 1,780.00 3,465,436.51 3,467,216.51 5,814.00 3,709,777.07 3,715,591.07会费收入 2 - -提供服务收入 3 - -商品销售收入 4 - -政府补助收入 5 - -投资收益 6 - 105,000.00 105,000.00 -其他收入 9 16,992.80 40.00 17,032.80 1

11、2,375.95 12,375.95收入合计 11 18,772.80 3,570,476.51 3,589,249.31 18,189.95 3,709,777.07 3,727,967.02二、费用（一）业务活动成本 12 7,154,912.99 7,154,912.99 3,454,251.61 3,454,251.61（二）管理费用 21 457,737.22 457,737.22 295,189.36 295,189.36（三）筹资费用 24 665.00 665.00 - -（四）其他费用 28 1,842.00 1,842.00 1,224,400.07 1,224,400.0

12、7费用合计 35 7,615,157.21 - 7,615,157.21 4,973,841.04 - 4,973,841.04三、限定性净资产转为非限定性 净资产 40 7,161,190.63 -7,161,190.63 - 3,454,251.61 -3,454,251.61 -四、净资产变动额（若为净资产 减少额，以“ -”号填列） 45 -435,193.78 -3,590,714.12 -4,025,907.90 -1,501,399.48 255,525.46 -1,245,874.02单位负责人：赵永军 复核：夏继红 制表：刘春雁5北京中宣育会计师事务所有限责任公司现 金 流

13、量 表2015年度 会民非0 3表编制单位：北京世纪慈善基金会 单位：元项 目 行次 上年数 本年数一、业务活动产生的现金流量：接受捐赠收到的现金 1 3,331,856.51 3,715,591.07收到会费收到的现金 2 - -提供服务收到的现金 3 - -销售商品收到的现金 4 - -政府补助收到的现金 5 - -收到的其他与业务活动有关的现金 8 171,534.41 12,375.95现金流入小计 13 3,503,390.92 3,727,967.02提供捐赠或者资助支付的现金 14 7,017,663.99 3,454,251.61支付给员工以及为员工支付的现金 15 344,7

14、88.98 206,352.72购买商品接受劳务支付的现金 16 102,316.75 86,364.13支付的其他与业务活动有关的现金 19 7,908.15 321,497.00现金流出小计 23 7,472,677.87 4,068,465.46业务活动产生的现金净流量 24 -3,969,286.95 -340,498.44二、投资活动产生的现金净流量收回投资所收到的现金 25 3,000,000.00取得投资收益所收的现金 26 105,000.00处置固定资产和无形资产所收回的现金 27 -收到的其他与投资活动有关的现金 30 -现金流入小计 34 3,105,000.00 -购建

15、固定资产和无形资产所支付的现金 35对外投资所支付的现金 36支付的其他与投资活动有关的现金 39现金流出小计 43 - -投资活动产生的现金流量净额 44 3,105,000.00 -三、筹资活动产生的现金流量借款所收到的现金 45 -收到的其他与筹资活动有关的现金 48现金流入小计 50 - -偿还借款所支付的现金 51 -偿付利息所支付的现金 52支付的其他与筹资活动有关的现金 55现金流出小计 58 - -筹资活动产生的现金流量净额 59 - -四、汇率变动对现金的影响 60五、现金及现金等价物净增加额 61 -864,286.95 -340,498.44单位负责人：赵永军 复核：夏继

16、红 制表：刘春雁北京世纪慈善基金会 财务报表附注6北京世纪慈善基金会2015 年度财务报表附注（除特别说明，以人民币元表述）一 、 基 本 情 况北 京 世 纪 慈 善 基 金 会 （ 以 下 简 称 “本 基 金 会 ”） 是 经 北 京 市 民 政 局 批 准 ，于 2010 年 1 月 21 日 成 立 的 非 公 募 基 金 会 ， 经 北 京 市 民 政 局 京 民 基 许 准 变 字2014110 号 行 政 许 可 决 定 书 批 准 ， 原 始 基 金 由 人 民 币 210 万 元 变 更 为 410 万元 ， 登 记 证 号 为 京 民 基 证 字 第 0020080 号

17、， 有 效 期 为 2014 年 9 月 10 日 至2018 年 9 月 9 日 ， 组 织 机 构 代 码 为 69495103-7， 法 定 代 表 人 为 赵 永 军 ， 住 所为 北 京 市 崇 文 区 广 渠 门 内 大 街 80 号 通 正 国 际 大 厦 1008 室 。业 务 主 管 单 位 ： 北 京 市 民 政 局业 务 范 围 ： 资助扶贫济困、安老助孤、帮残助医、支教助学方面的公益活动。截 止 2015 年 12 月 31 日 本 基 金 会 无 分 支 、 代 表 机 构 。二 、 财 务 报 表 的 编 制 基 础本 基 金 会 管 理 层 对 基 金 会 持 续

18、 运 营 能 力 评 估 后 ， 认 为 本 基 金 会 不 存 在 可 能导 致 对 持 续 运 营 产 生 重 大 疑 虑 的 事 项 或 情 况 ， 本 基 金 会 财 务 报 表 是 按 照 持 续 运营 假 设 为 基 础 编 制 的 。三 、 遵 循 民 间 非 营 利 组 织 会 计 制 度 的 声 明本 基 金 会 财 务 报 表 的 编 制 符 合 民 间 非 营 利 组 织 会 计 制 度 的 要 求 ， 真实 、 完 整 地 反 映 了 本 基 金 会 的 财 务 状 况 、 业 务 活 动 成 果 和 现 金 流 量 。四 、 重 要 会 计 政 策 、 会 计 估 计

19、 的 说 明1、 会 计 期 间本 基 金 会 以 1 月 1 日 起 至 12 月 31 日 止 为 一 个 会 计 年 度 。2、 记 账 本 位 币本 基 金 会 以 人 民 币 为 记 账 本 位 币 。3、 记 账 基 础 和 计 价 原 则北京世纪慈善基金会 财务报表附注7本 基 金 会 的 会 计 核 算 以 权 责 发 生 制 为 基 础 ， 资 产 以 实 际 成 本 计 量 。4、 外 币 业 务 核 算 方 法本 基 金 会 会 计 年 度 内 涉 及 的 外 币 收 支 业 务 ， 按 业 务 发 生 当 日 的 市 场 汇 价 折合 为 人 民 币 记 账 ， 年 末

20、 对 货 币 性 项 目 按 年 末 的 市 场 汇 率 进 行 调 整 ， 由 此 产 生 的汇 兑 损 益 ， 按 用 途 及 性 质 计 入 当 期 筹 资 费 用 或 予 以 资 本 化 。5、 短 期 投 资短 期 投 资 指 本 基 金 会 持 有 的 能 够 随 时 变 现 并 且 持 有 时 间 不 准 备 超 过 一 年（ 含 一 年 ） 的 投 资 ， 包 括 股 票 投 资 、 债 券 投 资 等 。短 期 投 资 在 取 得 时 按 照 投 资 成 本 计 量 。处 置 短 期 投 资 时 ， 应 将 实 际 取 得 的 价 款 与 短 期 投 资 账 面 价 值 的

21、差 额 确 认 为当 期 投 资 损 益 。6、 应 收 款 项本 基 金 会 的 应 收 款 项 包 括 ： 应 收 票 据 、 应 收 账 款 和 其 他 应 收 款 等 。 期 末 ，应 当 分 析 应 收 款 项 的 可 收 回 性 ， 对 预 计 可 能 产 生 的 坏 账 损 失 计 提 坏 账 准 备 ， 确认 坏 账 损 失 并 计 入 当 期 费 用 。 （ 1） 坏 账 准 备 核 算 方 法 ： 直 接 转 销 法 。本 基 金 会 的 坏 账 核 算 采 用 直 接 转 销 法 ， 即 ： 当 应 收 款 项 实 际 发 生 坏 账 损 失时 ， 直 接 从 应 收 账

22、 款 中 转 销 ， 计 入 当 期 管 理 费 用 。（ 2） 坏 账 确 认 标 准 债 务 人 死 亡 或 破 产 ， 以 其 遗 产 或 破 产 财 产 清 偿 后 ， 仍 然 不 能 收 回 的 ； 债 务 人 较 长 时 期 内 未 履 行 其 偿 债 义 务 ， 并 有 足 够 的 证 据 表 明 无 法 收 回 或收 回 的 可 能 性 极 小 。7、 存 货（ 1） 存 货 分 类本 基 金 会 存 货 包 括 在 日 常 业 务 活 动 中 持 有 以 备 出 售 或 捐 赠 的 ， 或 者 为 了 出售 、 捐 赠 仍 处 在 生 产 过 程 中 的 ， 或 者 将 在

23、生 产 、 提 供 服 务 或 日 常 管 理 过 程 中 耗用 的 材 料 、 物 资 、 商 品 等 。北京世纪慈善基金会 财务报表附注8（ 2） 存 货 取 得 和 发 出 的 计 价 方 法本 基 金 会 取 得 存 货 按 实 际 成 本 计 价 。 存 货 在 发 出 时 ， 应 当 根 据 实 际 情 况 采用 个 别 计 价 法 ， 确 定 发 出 存 货 的 实 际 成 本 。（ 3） 存 货 的 盘 存 制 度本 基 金 会 存 货 每 年 定 期 盘 点 一 次 。（ 4） 存 货 跌 价 准 备 的 确 认 原 则 ：本 基 金 会 在 期 末 按 可 变 现 净 值

24、与 账 面 价 值 孰 低 的 原 则 确 定 存 货 的 期 末 价 值 。对 可 变 现 净 值 低 于 账 面 价 值 的 差 额 计 提 存 货 跌 价 准 备 。 如 下 年 度 可 变 现 净 值 回升 ， 应 在 原 已 确 认 的 跌 价 损 失 的 金 额 内 转 回 。8、 长 期 投 资本 基 金 会 的 长 期 投 资 包 括 ： 长 期 股 权 投 资 、 长 期 债 权 投 资 等 。（ 1） 长 期 股 权 投 资长 期 股 权 投 资 在 取 得 时 ， 按 实 际 成 本 作 为 初 始 投 资 成 本 。 如 果 民 间 非 营 利组 织 对 被 投 资 单

25、 位 无 控 制 、 无 共 同 控 制 且 重 大 影 响 ， 长 期 股 权 投 资 应 当 采 用 成本 法 进 行 核 算 ； 如 果 民 间 非 营 利 组 织 对 被 投 资 单 位 具 有 控 制 、 共 同 控 制 或 重 大影 响 ， 长 期 股 权 投 资 应 当 采 用 权 益 法 进 行 核 算 。 处 置 长 期 股 权 投 资 时 ， 应 当 将实 际 取 得 价 款 与 投 资 账 面 价 值 的 差 额 确 认 为 当 期 投 资 损 益 。 （ 2） 长 期 债 权 投 资长 期 债 权 投 资 按 取 得 时 的 实 际 成 本 作 为 初 始 投 资 成

26、本 。 长 期 债 权 投 资 应 当按 照 票 面 价 值 与 票 面 利 率 按 期 确 认 利 息 收 入 。 长 期 债 券 投 资 的 初 始 投 资 成 本 与债 券 面 值 之 间 的 差 额 ， 在 债 券 持 续 时 间 ， 按 直 线 法 于 确 认 债 券 利 息 收 入 时 予 以摊 销 。 处 置 长 期 债 权 投 资 时 ， 实 际 取 得 的 价 款 与 投 资 账 面 价 值 的 差 额 ， 确 认 为当 期 投 资 损 益 。（ 3） 长 期 投 资 减 值 准 备本 基 金 会 期 末 ， 对 长 期 投 资 逐 项 进 行 检 查 ， 按 单 项 投 资

27、 可 回 收 金 额 低 于 账面 价 值 的 差 额 计 提 长 期 投 资 减 值 准 备 。9、 固 定 资 产（ 1） 固 定 资 产 确 认 标 准固 定 资 产 是 指 本 基 金 会 为 行 政 管 理 、 提 供 服 务 、 生 产 商 品 或 者 出 租 目 的 而持 有 的 ， 预 计 使 用 年 限 超 过 1 年 ， 且 单 位 价 值 较 高 的 有 形 资 产 。北京世纪慈善基金会 财务报表附注9（ 2） 固 定 资 产 初 始 计 量固 定 资 产 按 取 得 时 的 实 际 成 本 计 价 。（ 3） 固 定 资 产 折 旧固 定 资 产 折 旧 采 用 年 限

28、 平 均 法 计 算 ， 即 按 固 定 资 产 的 原 值 和 估 计 使 用 年 限扣 除 残 值 率 确 定 其 折 旧 率 ， 年 分 类 折 旧 率 如 下 ：资 产 类 别 使 用 年 限 残 值 率 年 折 旧 率电子设备 3-5 年 5% 31.66-19%（ 4） 不 计 提 折 旧 的 资 产本 基 金 会 用 于 展 览 、 教 育 或 研 究 等 目 的 的 历 史 文 物 、 艺 术 品 以 及 其 他 具 有文 化 或 者 历 史 价 值 并 作 为 长 期 或 者 永 久 保 存 的 典 藏 等 ， 作 为 文 物 文 化 资 产 核 算 ，不 计 提 折 旧 。

29、10、 在 建 工 程在 建 工 程 应 当 按 照 所 建 造 工 程 达 到 预 定 可 使 用 状 态 前 实 际 发 生 的 全 部 必 要支 出 确 定 其 工 程 成 本 ， 并 单 独 核 算 。11、 无 形 资 产本 基 金 会 无 形 资 产 是 指 为 开 展 业 务 活 动 、 出 租 和 管 理 目 的 而 持 有 的 且 没 有实 物 形 态 的 非 货 币 性 长 期 资 产 ， 包 括 ： 专 利 权 、 非 专 利 权 、 商 标 权 、 著 作 权 、土 地 使 用 权 等 。 无 形 资 产 按 取 得 时 的 实 际 成 本 计 价 ， 无 形 资 产

30、在 合 同 或 法 律 规定 的 有 效 期 内 按 直 线 法 摊 销 。12、 受 托 代 理 资 产受 托 代 理 资 产 是 指 本 基 金 会 接 受 委 托 ， 从 事 受 托 代 理 业 务 而 收 到 的 资 产 。13、 预 计 负 债 的 确 认 原 则如 果 与 或 有 事 项 相 关 的 义 务 同 时 符 合 以 下 条 件 ， 本 基 金 会 将 其 确 认 为 负 债 ，以 清 偿 该 负 债 所 需 支 出 的 最 佳 估 计 数 予 以 计 量 ， 并 在 资 产 负 债 表 中 单 列 项 目 予以 反 映 ：（ 1） 该 义 务 是 基 金 会 承 担 的 现 时 义 务 。（ 2） 该 义 务 的 履 行 很 可 能 导 致 或 服 务 潜 力 的 资 源 流 出 。（ 3） 该 义 务 的 金 额 能 够 可 靠 地 计 量 。14、 限 定 性 净 资 产 、 非 限 定 性 净 资 产 确 认 原 则