财务报告业务流程(共27页).doc

精选优质文档-倾情为你奉上财务报告业务流程一、业务目标1战略目标1.1树立公司遵纪、守法和维护公司的股东、债权人及其他利益相 关人合法权益的公众公司的良好形象。2经营目标2.1保证及时满足公司会计信息使用者的需要。3财务目标3.1保证财务报告的真实、完整、准确与适当披露。4合规目标4.1保证财务报告的编制符合国家规定及证券监管部门要求。4.2保证财务报告的编制符合公司内部会计政策、会计制度的要 求。二、风险评估1战略风险1.1未按要求编制财务报告损害了公司遵纪、守法和维护公司的股东、债权人及其他利益相关人合法权益的公众公司的良好形 象。2经营风险2.1财务报告编制不及时, 导致信息披露的延误和未能满足各方 信息需要。3财务风险3.1纳入合并范围的单位和报表内容不完整，导致报表合并基础不 准确。3.2合并抵销基础事项及金额归集不完整，导致合并抵销分录不完 整，金额不准确。2009第一版F11专心-专注-专