精选优质文档-倾情为你奉上应收款项管理办法（试行）1 总则1.1 为了进一步加强公司应收款项管理，防范经营风险，减少资金占用，加快公司资金周转，提高资金使用效率，根据企业内部控制规范及公司经营特点和管理要求，制定本办法。1.2 本办法所称应收款项是指公司在生产经营活动中销售产品、材料以及提供劳务形成的应收账款，采购原材料、设备以及接受劳务、服务时形成的预付账款和其他非购销业务形成的其他应收款。1.3 本办法适用于西安启源机电装备股份有限公司，子公司参照执行。2 应收账款管理2.1 销售合同管理2.1.1业务部门应根据公司对客户信用管理的相关制度建立详细的客户档案，对客户实行分级管理，并根据客户信用等级制定相应的赊销额度。客户档案至少每年进行一次更新，并报财务部备案。2.1.2销售合同中必须详细注明付款方式及条件，付款方式与条件应该严格执行公司合同管理相关制度和最新销售政策规定，特殊情况需按权限规定逐级审批。不得私自决定或改变付款条件。2.1.3销售合同必须明确单一的合同责任人，便于执行时落实相关责任；并指定专人
