第一章-出纳日常工作流程及方法(共4页).doc

精选优质文档-倾情为你奉上第一章出纳日常工作流程及方法1.1 出纳的职责权限及岗位要求1.2 出纳必备的会计基础知识1.3 出纳的工作流程及方法1.4 出纳人员的职业发展与从业准备1.1 出纳的职责权限及岗位要求一、出纳人员的职责（一）办理现金和银行存款有关业务（外汇）（二）保管库存现金和各种有价证券、保管有关印章、空白票据二、出纳人员的权限新理念：参与货币资金计划管理三、出纳人员的工作要求（一）出纳人员应具备的专业技能要求（二）出纳人员应具备较强的安全意识1.2 出纳必备的会计基础知识一、原始凭证原始凭证审核的内容主要包括真实性审核、完整性审核、合法性审核和合理性审核四个方面。二、出纳填制的记账凭证（一）收款凭证（二）付款凭证对于涉及现金和银行存款之间的经济业务，为了避免重复记账，一般只编制付款凭证，不编制收款凭证。（三）通用记账凭证三、出纳的账簿（一）现金日记账（二）银行存款日记账（三）备查