1、1附件：2016 年度市级部门决算公开工作规范为更好推动市级部门依法依规开展部门决算公开工作，根据中华人民共和国预算法、 中华人民共和国政府信息公开条例、 国务院关于深化预算管理制度改革的决定、 中共中央办公厅 国务院办公厅印发关于进一步推进预算公开工作的意见的通知、 江西省人民政府办公厅关于印发2017年全省政务公开工作安排的通知（赣府厅字201750号）和市政府办公厅有关做好信息公开工作的有关要求，制定本工作规范。 一、公开主体市级部门是部门决算公开主体，负责本部门的决算公开工作。各市级部门应当按照预算法有关规定，履行决算公开的责任和义务，保证决算公开的真实性、准确性、完整性和及时性，并做
2、好决算公开后的说明解释工作。二、公开范围市级部门应当积极稳妥公开经市财政局批复的本部门决算（涉密信息除外）。依法确定为国家秘密的信息不予公开；涉密信息经法定程序解密并删除涉密内容后，予以公开。三、公开时间及形式市级部门应当在市财政局批复部门决算之日起20日内，主动向社会公开本部门决算，且应当在2017年9月25日17时之前公开完毕。市级部门应当主要通过本部门门户网站（首页明显位置）向社会公开部门决算信息（建议采用PDF 格式文件），并保持长期公开状态；市级部门应当设立预决算公开专栏，集中汇总公开信息，便于社会公众查询监督。2没有门户网站的市级部门，应在南昌市政府信息公开平台网站上公开。四、公开
3、内容市级部门公开的决算应当是包括部门本级及所属预算单位在内的汇总决算。公开内容依次包括部门职责、机构设置、部门决算表和部门决算说明。部门 决算表和部门决算说明具体内容如下：（一）部门决算表部门应当公开9张部门决算表格（附后），包括：1收支总表（3 张），即：收入支出决算总表、收入决算表、支出决算表。2财政拨款收支表（5 张），即：财政拨款收入支出决算总表、一般公共预算财政拨款支出决算表、一般公共预算财政拨款基本支出决算表、 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表和政府性基金预算财政拨款收入支出决算表。3国有资产占用情况表（1张）除涉密信息外，收入决算表、支出决算表、一般公共预算财政拨款支出
4、决算表和政府性基金预算财政拨款收入支出决算表应当细化公开到功能分类项级科目，一般公共预算财政拨款基本支出决算表应当细化公开到经济分类款级科目。没有数据的表格要零报告（即列出空表并在表下作说明）。（二）部门决算说明部门在公开上述决算表的同时，应当对决算表内容进行说明，以便于社会公众理解部门决算信息。部门决算说明主要包括预算执行情况分析和专业名词解释。部门应当根据决算表数据，将综合收支与上年决算数作对比、财政 拨款支出与年初预算数作对比，并说明增减原因。同时，还应对“ 三公”经费、机关运行 经费、政府采购支出、国有资产占用情况以及预3算绩效管理工作开展情况等单独说明。其中：1关于“三公”经费支出说
5、明应当对“三公 ”经费支出 总额及分项数额与年初 预算数、上年支出数进行对比，说 明增减变动原因。“三公”经费支出口径应在专业名词解释中予以说明。2关于机关运行经费支出说明应当按照如下格式说明：本部门2016 年度机关运行经费支出XX万元（与部门决算中行政单位和参照公务员法管理事业单位一般公共预算财政拨款基本支出中公用经费之和保持一致），比2015 年度增加（减少）XX 万元，增长 （降低）XX%。主要原因是： （具体增减原因由部门根据实际情况填列）。机关运行经费支出口径应在专业名词解释中予以说明。3关于政府采购支出说明应当按照如下格式说明：本部门2016 年度政府采购支出总额XX万元，其中：
6、政府采购货物支出XX 万元、政府采 购工程支出XX万元、政府采购服务支出XX万元。授予中小企业合同金额XX万元，占政府采购支出总额的XX%，其中：授予小微企业合同金额XX 万元，占政府采购支出总额的XX%。（部门公开的政府采购金额的计算口径为：本部门纳入2016 年部门预算范围的各项政府采购支出金额之和，并做好与2016 年度政府采购信息统计报表中“ 政府采 购资金情况表” 有关数据的 衔接。）4关于国有资产占用情况说明应当按照如下格式说明：截至2016年12月31日，本部门共有车辆XX辆，其中，副厅（市）级 以上领导干部用车XX辆、一般公务用车XX辆、一般执法执勤用车XX辆、特种专业技术用车
7、XX辆、其他用车XX 辆，其他用车主要是；单位价值50万元以上通用设备XX台（套），单价100万元以上专用设备XX 台（套）。45关于2016年度预算绩效情况的说明（1）绩效管理工作开展情况。根据财政预算管理要求，我部门组织对2016年度本部门财政项目预算支出开展了自评，资金总量占预算总量( 含追加资金)的比例达60%以上且预算金额200万元以上的项目均进行了自评：自评项目XX个，共涉及资金XX 万元，自 评覆盖率达到XX%。 组织对“XXXX”等XX个项目进行了绩效运行监控管理，涉及2016年度市级部门财政项目支出XXX万元。从 监控情况来看，（请对绩效监控情况进行简单说明）。组织开展对XX
8、个单位开展整体支出 绩效评价，涉及一般公共预算支出X XX 万 元 。从 评 价 情 况 来 看 ，（请 对 整 体 支 出 绩 效 评 价 情 况 进 行 简 单 说明 ）。（2）部门决算中项目绩效自评结果（选择一个项目）。应当按照如下格式说明（表述应与决算内容保持一致）：我部门今年在市级部门决算中试点公开 XXX 项目绩效评价结果。根据年初设 定的绩效目标， XXX 项目自评得分为 XX 分。发现的主要问题及原因：一是，二是；下一步改进措施：一是，二是。在公开项目绩效自评结果的同时，需公开项目绩效自评报告。五、职责分工市财政局与市级部门应当按照市政府的要求，各负其责，密切配合，共同做好部门
9、决算公开工作。市财政局应当在批复市级部门决算前提出决算公开工作要求，加强对市级部门决算公开业务指导，协调和督促部门做好部门决算公开工作。市级部门应当提前做好部门决算公开的准备工作，按照有关规定和要求整理部门决算公开数据，拟写相关文字说明，履行保密审查程序后，在规定时间内将部门决算公开材料发布到本部门门户网站或南昌市政府5信息公开平台网站，并于2017年9月28日17时前将“2016年度市级部门决算公开情况统计表”（附后） 电子档及纸质档提交市财政局对口业务处。同时，市财政局于2017年9月28日当日将各部门的公开信息抓取到市财政局门户网站预决算公开专栏中进行集中发布。六、保密事项处理（一）建立
10、并完善部门决算信息保密审查机制市级部门应当严格依照中华人民共和国保密法、中华人民共和国政府信息公开条例以及其他法律法规和国家有关规定，做好涉密事项的定密、解密及信息公开的保密审查工作。涉密事项多、尚不具备公开条件的部门，应 当加强研究预判，并在公开前及时与市财政局沟通情况。（二）妥善处理部门决算中的涉密信息凡部门决算中涉及国家秘密的信息，依法不予公开。对部分内容涉及国家秘密的，按以下原则处理：同一功能分类款级科目下，大部分项级科目涉密的，仅公开到该款级科目；同一功能分类类级科目下，大部分款级科目涉密的，仅公开到该类级科目；个别功能分类款级科目或项级科目涉密的，除不公开该涉密科目外，同一级次的“
11、 其他支出”科目也不公开，避免从已经公开的信息中推算出涉密科目的信息。七、舆情应对措施对于部门决算公开后可能出现的舆情反应，市级部门应当提前制定应对预案，密切关注舆情发展，及时解释说明，回应社会关切；对于舆情中涉及其他部门的问题和一些共性问题，要及时与相关部门和市财政局进行沟通，妥善回应。不公开决算的部门，要做好向社会解释的准备工作。6收 入 支 出 决 算 总 表 公 开 01表编 制 单 位 ： 2016年 度 金 额 单 位 ： 万 元项 目 行 次 决 算 数 项 目 （ 按 功 能 分 类 ） 行 次 决 算 数栏 次 1 栏 次 2一 、 财 政 拨 款 收 入 1 一 、 一 般
12、 公 共 服 务 支 出 28其 中 ： 政 府 性 基 金 预 算 财 政 拨 款 2 二 、 外 交 支 出 29二 、 上 级 补 助 收 入 3 三 、 国 防 支 出 30三 、 事 业 收 入 4 四 、 公 共 安 全 支 出 31四 、 经 营 收 入 5 五 、 教 育 支 出 32五 、 附 属 单 位 上 缴 收 入 6 六 、 科 学 技 术 支 出 3六 、 其 他 收 入 7 七 、 文 化 体 育 与 传 媒 支 出 348 八 、 社 会 保 障 和 就 业 支 出 359 九 、 医 疗 卫 生 与 计 划 生 育 支 出 3610 十 、 节 能 环 保 支
13、 出 371 十 一 、 城 乡 社 区 支 出 3812 十 二 、 农 林 水 支 出 3913 十 三 、 交 通 运 输 支 出 4014 十 四 、 资 源 勘 探 信 息 等 支 出 4115 十 五 、 商 业 服 务 业 等 支 出 4216 十 六 、 金 融 支 出 4317 十 七 、 援 助 其 他 地 区 支 出 418 十 八 、 国 土 海 洋 气 象 等 支 出 4519 十 九 、 住 房 保 障 支 出 4620 二 十 、 粮 油 物 资 储 备 支 出 4721 二 十 一 、 其 他 支 出 482 二 十 二 、 债 务 还 本 支 出 4923 二
14、 十 三 、 债 务 付 息 支 出 50本 年 收 入 合 计 24 本 年 支 出 合 计 51 用 事 业 基 金 弥 补 收 支 差 额 25 结 余 分 配 52年 初 结 转 和 结 余 26 年 末 结 转 和 结 余 53总 计 27 总 计 54收 入 支 出7公 开 02表编 制 单 位 ： 2016年 度 金 额 单 位 ： 万 元栏 次 1 2 3 4 5 6 7 合 计财 政 拨 款 收 入 上 级 补 助 收 入 事 业 收 入 经 营 收 入 附 属 单 位 上 缴 收 入 其 他 收 入类 款 项科 目 名 称 本 年 收 入 合 计支 出 功 能 分 类科 目
15、 编 码收 入 决 算 表项 目8支 出 决 算 表 公 开 03表编 制 单 位 ： 2016年 度 金 额 单 位 ： 万 元栏 次 1 2 3 4 5 6合 计基 本 支 出 项 目 支 出 上 缴 上 级 支 出 经 营 支 出 对 附 属 单 位 补 助 支 出支 出 功 能 分 类 科目 编 码 项 目类 款 项科 目 名 称 本 年 支 出 合 计9财 政 拨 款 收 入 支 出 决 算 总 表 公 开 04表编 制 单 位 ： 2016年 度 金 额 单 位 ： 万 元小 计 一 般 公 共 预 算 财 政拨 款 政 府 性 基 金 预 算 财政 拨 款栏 次 1 栏 次 2
16、3 4一 、 一 般 公 共 预 算 财 政 拨 款 1 一 、 一 般 公 共 服 务 支 出 30二 、 政 府 性 基 金 预 算 财 政 拨 款 2 二 、 外 交 支 出 313 三 、 国 防 支 出 324 四 、 公 共 安 全 支 出 35 五 、 教 育 支 出 346 六 、 科 学 技 术 支 出 357 七 、 文 化 体 育 与 传 媒 支 出 368 八 、 社 会 保 障 和 就 业 支 出 379 九 、 医 疗 卫 生 与 计 划 生 育 支 出 3810 十 、 节 能 环 保 支 出 391 十 一 、 城 乡 社 区 支 出 4012 十 二 、 农
17、林 水 支 出 4113 十 三 、 交 通 运 输 支 出 4214 十 四 、 资 源 勘 探 信 息 等 支 出 4315 十 五 、 商 业 服 务 业 等 支 出 416 十 六 、 金 融 支 出 4517 十 七 、 援 助 其 他 地 区 支 出 4618 十 八 、 国 土 海 洋 气 象 等 支 出 4719 十 九 、 住 房 保 障 支 出 4820 二 十 、 粮 油 物 资 储 备 支 出 4921 二 十 一 、 其 他 支 出 502 二 十 二 、 债 务 还 本 支 出 5123 二 十 三 、 债 务 付 息 支 出 52本 年 收 入 合 计 24 本
18、年 支 出 合 计 53年 初 财 政 拨 款 结 转 和 结 余 25 年 末 财 政 拨 款 结 转 和 结 余 54一 、 一 般 公 共 预 算 财 政 拨 款 26 5二 、 政 府 性 基 金 预 算 财 政 拨 款 27 5628 57总 计 29 总 计 58收 入 支 出 决 算 数项 目 行 次 决 算 数 项 目 （ 按 功 能 分 类 ） 行 次10一 般 公 共 预 算 财 政 拨 款 支 出 决 算 表 公 开 05表编 制 单 位 ： 2016年 度 金 额 单 位 ： 万 元栏 次 1 2 3合 计本 年 支 出 合 计 基 本 支 出 项 目 支 出支 出 功 能 分 类科 目 编 码类 款 项科 目 名 称项 目
