精选优质文档-倾情为你奉上IPO尽职调查方法综述闫聪 1. IPO尽职调查所需资料尽调主要需要业务技术、法律和财务方面的资料。法律尽调需要发行人基本情况（包括公司设立及历史沿革、股权结构、组织架构、员工情况等）、高管人员等资料。财务尽调需要经注册会计师审计或发表专业意见的财务报告及相关财务资料、税务资料、评估报告、内控鉴定报告，以及关联交易相关资料等。业务技术尽调需要所处行业、采购、生产、销售、核心人员的资料，此外还要要收集募集资金运用、业务发展目标等资料。尽职调查所需资料在保荐人尽职调查工作准则这一文件中有更为详细的说明。2. 如何搜集整理IPO尽职调查所需资料2.1 尽职调查阶段划分IPO尽职调查分为三个阶段：第一，准备阶段，网上查找相关报告、新闻等，了解行业、企业、高管情况，列出问题清单；第二，实施阶段，进场后通过现场调查、研究公司提供的材料等手段，对项目进行判断；第三，落实阶段，整理出底稿。2.2 尽职调查渠道尽调渠道主要由以下几个：（1）目标公司的配合；（2）登记机关，如工商、税务等；（3）目标公司所在地政府
