工会做账资料(共30页).doc

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精选优质文档-倾情为你奉上工会会计常用科目;一、资产类;1、现金;2、银行存款;3、暂付款;4、固定资产;二、负债类;1、暂存款:押金、筹资款、代收捐款;三、净资产类;1、固定基金;(1)本科目核算工会购入、调入、建造、接受捐赠以;(2)贷方余额=固定资产借方余额;2、经费结余;(1);(2)年终结账前处理;贷方=会费收入+拨交经费收入+事业收入+上级补助;借方=会员活动费+职工活动工会会计常用科目一、资产类1、 现金2、 银行存款3、 暂付款4、 固定资产二、负债类1、暂存款:押金、筹资款、代收捐款三、净资产类1、固定基金(1)本科目核算工会购入、调入、建造、接受捐赠以及盘盈固定资产所形成的基金(2)贷方余额=固定资产借方余额2、经费结余(1)(2)年终结账前处理。贷方=会费收入+拨交经费收入+事业收入+上级补助收入+政府或行政补助收入+投资收益+其他收入 (贷方之和)借方=会员活动费+职工活动费+事业支出+工会业务费+其他支出+上解经费支出 (借方之和)四、收入类3、会费收入(1)会员缴

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