精选优质文档-倾情为你奉上资金支出审批权限管理制度第一章 总则第一条 为了有效地执行资金支出内部控制制度，规范资金支出审批程序，明确审批权责，有效的控制公司成本费用，提高资金使用效率，控制资金风险，特制定本制度。第二条 本制度是依据公司法、会计法、企业会计准则及公司有关管理制度而制定。第三条 本制度适用于集团公司和下属各子公司。第二章 资金支出的依据第四条 公司资金支出的主要依据包括：(一)国家政策法规、公司章程；(二)集团公司及各子公司的有关管理制度；(三)经批准的预算文件；(四)资金支出授权书规定的有权批准人的签批；(五)与资金支出有关的必要合同和验收手续；(六)合法的外部单据；(七)规范的内部单据；(八)各公司岗位职责文件等。第三章 资金支出审签人的责任第五条 经办人应如实反映资金支出内容，在支出单据上签字，对资金支出的结果负直接责任。第六条 部门经理对本部门资金支出的真实性、合理性及必要性负责，并在此基础上审核并签字，对资金支出的结果负部门领导责任。第七条 董事长、总裁、总经
