精选优质文档-倾情为你奉上XX集团有限公司 内部会计控制规范个人借款管理第一章 总 则 第一条 为了加强对集团各控股公司个人借款管理，保证对个人借款进行有效控制和及时 清欠，根据中华人民共和国会计法和集团颁布的XX集团内部会计控制制度指引等制度法规，特制定本规范。 第二条 本规范适用范围：XX集团所属控股公司（含间接与相对控股公司，下称各公 司）。 第三条 本规范所称个人借款是指各公司在职员工因业务用途需要暂借的各种临时性借 款，包括：差旅费借款、备用金借款、零星采购借款和其他零星借款。 第四条 各公司应根据国家有关法律、法规与本内部控制规范，建立适合本公司业务特点 和管理要求的个人借款内部控制具体制度，并组织实施。 第五条 各公司总经理、财务负责人对本公司个人借款内部控制具体制度的建立、健全和 有效实施以及个人借款业务的真实性、合法性负责。 第二章 个人借款审批 第六条 一般个人借款审批权限（本条仅指50,000元以下，不含50,000元）： （一）一般人员借款：由部门经理、主管副总经理
