精选优质文档-倾情为你奉上往来账款管理办法生效日期：2010年7月13日 修订日期： 为规范财务操作，提高资金利用效率，加强往来账款的核算和管理，保证往来账款的准确性和有序支付，防止医院资金流失,根据国家相关财会法律法规要求，结合医院实际，制定本制度。本制度所涉及的往来款项包括应付账款、预付账款、其他应收款。一、应付账款管理应付账款是核算因医院购买库存物资、固定资产和接受劳务等应付而付给供应单位的款项。（一）账务处理各物资采购部门对于购入的设备、材料应根据物流管理办法、物资管理等相关规定及时办理入库、发票报账手续,月初计财部将物资部门送来的发票和入库单根据供应商名称挂账，以正确反映医院的应付账款。（二）付款审批每月10日前计财部对到期应付款的药品、材料、试剂和按照合同规定应付款的设备分别编制应付账款计划表，由物资会计、计财部主任、院长签字审批后，计财部方可办理结算与支付业务。（三）付款执行计财部在办理付款业务时，应严格审核票据、结算凭证、验收证明等相
