物资采购部专项审计审计方案(共13页).doc

精选优质文档-倾情为你奉上物资采购部专项内部审计 适用对象：内部审计、应付会计目录一、审计方案二、审计程序三、审计分工和日程安排四、审计所需资料清单通用采购专项审计方案一、审计目的：根据公司的采购管理制度，对采购部门现阶段的采购管理工作及内部控制状况进行审计检查和内控评估，揭示其中存在的控制风险，并提出可行的建议和改善措施。二、审计内容：1、 采购管理制度是否有效和完善。2、 采购计划、采购预算、实际采购是否得到良好的遵循。3、 公司对采购主要业务环节（供应商资质的审核确认、标书制作、招标、评标、询价、比价、议价、合同管理、验收、退货、款项支付等）的管理、控制是否完善。4、 对本年度审计问题进行后续追踪审计三、审计范围：20XX年X月20XX年X月期间的采购管理工作。四、审计人员： 五、审计时间：六、审计程序（附后）