精选优质文档-倾情为你奉上新疆维吾尔自治区新业国有资产经营有限责任公司现金流量管理办法第一条 为加强新疆维吾尔自治区新业国有资产经营有限责任公司(以下简称公司)资金集中管理，有效监控资金使用情况，平衡资金额度，保证正常的支付能力，避免资金无效闲置和损失浪费，提高资金使用效益，根据国家有关财经法规制度和企业会计准则-现金流量表，结合公司实际，制订本办法。 第二条 本办法所称现金是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。现金流量是指一定时期内现金和现金等价物的流入和流出，现金流入量是一定时期内的全部现金收入，现金流出量是一定时期内的全部现金支出，现金净流量是现金流入量与现金流出量的差额。 第三条 现金流量管理遵循“有效增加收入、合理控制支出、科学划分财权”的原则，充分考虑资金成本等因素，实行现金预算管理制度。 第四条 现金流量核算以“收付实现制”作为核算准则，建立正常的现金管理机能即现金预算、银行存款余额报表、现金支出报表、主要现金收
