内稽制度管理规定(共7页).doc

精选优质文档-倾情为你奉上内部稽核制度-总则 章 节 内 容 1. 稽核作业制度适用范围及其目的2. 内部稽核单位之工作职能3. 执行稽核工作应行注意事项4. 内部稽核作业流程及其工作范围5. 工作底稿、作业法则与稽核报告1.稽核作业制度适用范围及其目的目的：使稽核人员遵循准则及作业规范执行稽核作业(一)本公司稽核人员执行稽核事宜，应依本制度规定办理。(二)为加强财务管理及确保财产安全与提高经营绩效起见，本公司总管理处有专人从事稽核工作，定期或不定期于指定地点及项目会同相关受稽核事务经管人员为之。(三)本公司稽核人员办理稽核工作，分定期及不定期二类。定期性稽核，由稽核人员依计划执行；不定期稽核，依实际需要，按公司最高主管或其授权人之指示办理。(四)内部稽核之目的，在于评估内部控制制度之缺失及衡量营运之效率, 适时提供改进建议, 以确保该制度得以持续有效实施, 并协助董事会及管理阶层确实履行其责任。2.内部稽核单位之工