精选优质文档-倾情为你奉上内部控制指引第一章总 则第一条目的为促进天津津燃公用事业股份有限公司(以下简称:公司)建立和健全内部控制,防范公司经营风险,保障公司体系安全稳健运行,依据中华人民共和国企法、中华人民共和国证劵法、中华人民共和国会计法等法律规定,制定本指引。 第二条适用范围本制度适用于公司所有审计工作。内部控制是上市公司董事会、监事会、高级管理人员及其他有关人员为实现公司经营目标,通过制定和实施一系列制度、程序和方法,对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。第三条公司内部控制的目标(一)确保国家法律规定和公司内部规章制度的贯彻执行;(二)确保公司发展战略和经营目标的全面实施和充分实现;(三)确保风险管理体系的有效性;(四)保障公司资产的安全完整;(五)确保业务记录、财务信息和其他管理信息的及时、真实、准确、完整和公平。第四条公司内部控制应当贯彻全面、审慎、有效、独立的原则,包括:(一)内部控制应当渗透公司的各项业务过程和各个操作环节,覆盖所有的部门