精选优质文档-倾情为你奉上对照每一项填写即可，方便快捷！一、资产类（一）货币资金审计说明1、明细账汇总与总账、报表核对一致。2、监盘现金，取得现金盘点表。3、编制银行存款明细表，银行存款明细账与银行对账单调节相符。4、函证银行存款，回函确认无误。5、测试原始凭证，未见异常。审计结论1、经审计无调整事项，余额可以确认。（二）交易性金融资产审计说明1、 明细账汇总与总账、报表核对一致。2、 编制交易性资产明细表。3、 获取交易中心结算作证，与账务核对处理。4、 测试原始凭证，未见异常。（三）应收票据审计说明1、明细账汇总与总账、报表核对一致。2、检查年末应收票据原件。3、应收票据均为中国网通（集团）天津市分公司开出，无贴现情况。4、测试原始凭证，未见异常。审计结论经审计无调整事项，余额可以确认。（四）应收账款审计说明1、 明细账汇总与总账、报表核对一致。2、 编制其他应收款明细表，检查发生额记余额，分析应收账款账龄。3、 函证大额应收款，回函确认无误。
