A06581《企业所得税弥补亏损明细表》(A106000).doc

上传人:创****公 文档编号:873134 上传时间:2018-11-04 格式:DOC 页数:5 大小:44.50KB
下载 相关 举报
A06581《企业所得税弥补亏损明细表》(A106000).doc_第1页
第1页 / 共5页
A06581《企业所得税弥补亏损明细表》(A106000).doc_第2页
第2页 / 共5页
A06581《企业所得税弥补亏损明细表》(A106000).doc_第3页
第3页 / 共5页
A06581《企业所得税弥补亏损明细表》(A106000).doc_第4页
第4页 / 共5页
A06581《企业所得税弥补亏损明细表》(A106000).doc_第5页
第5页 / 共5页
亲,该文档总共5页,全部预览完了,如果喜欢就下载吧!
资源描述

1、A06581企业所得税弥补亏损明细表 (A106000)企业所得税弥补亏损明细表(A106000)以前年度亏损已弥补额年度 纳税调整 后所得合并、分立转入(转出)可弥补的亏损额当年可弥补的亏损额 前四年度 前三年度 前二年度 前一年度 合计本年度实际弥补的以前年度亏损额可结转以后年度弥补的亏损额行次 项目1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 111 前五年度 *2 前四年度 * 3 前三年度 * * 4 前二年度 * * * 5 前一年度 * * * * * 6 本年度 * * * * * 7 可结转以后年度弥补的亏损额合计 【表单说明】本表填报纳税人根据税法,在本纳税年度及本纳税年度前

2、5 年度的纳税调整后所得、合并、分立转入(转出)可弥补的亏损额、当年可弥补的亏损额、以前年度亏损已弥补额、本年度实际弥补的以前年度亏损额、可结转以后年度弥补的亏损额。一、有关项目填报说明1.第 1 列“年度”:填报公历年度。纳税人应首先填报第 6 行本年度,再依次从第 5 行往第 1 行倒推填报以前年度。纳税人发生政策性搬迁事项,如停止生产经营活动年度可以从法定亏损结转弥补年限中减除,则按可弥补亏损年度进行填报。2.第 2 列“纳税调整后所得” ,第 6 行按以下情形填写:(1)表 A100000 第 19 行“纳税调整后所得”0,第 20 行“所得减免”0,则本表第 2 列第 6 行=本年度

3、表 A100000 第 19-20-21 行,且减至 0 止。第 20 行“所得减免”0,填报此处时,以 0 计算。(2)表 A100000 第 19 行“纳税调整后所得”0,则本表第 2 列第 6 行=本年度表 A100000 第 19 行。第 1 行至第 5 行填报以前年度主表第 23 行(2013 纳税年度前)或表A100000 第 19 行(2014 纳税年度后) “纳税调整后所得”的金额(亏损额以“-”号表示) 。发生查补以前年度应纳税所得额的、追补以前年度未能税前扣除的实际资产损失等情况,该行需按修改后的“纳税调整后所得”金额进行填报。3.第 3 列“合并、分立转入(转出)可弥补亏

4、损额”:填报按照企业重组特殊性税务处理规定因企业被合并、分立而允许转入可弥补亏损额,以及因企业分立转出的可弥补亏损额(转入亏损以“”号表示,转出亏损以正数表示) 。4.第 4 列“当年可弥补的亏损额”:当第 2 列小于零时金额等于第 2+3 列,否则等于第 3 列(亏损以“-”号表示) 。5.“以前年度亏损已弥补额”:填报以前年度盈利已弥补金额,其中:前四年度、前三年度、前二年度、前一年度与“项目”列中的前四年度、前三年度、前二年度、前一年度相对应。6.第 10 列 “本年度实际弥补的以前年度亏损额” 第 1 至 5 行:填报本年度盈利时,用第 6 行第 2 列本年度“纳税调整后所得”依次弥补

5、前 5 年度尚未弥补完的亏损额。7.第 10 列 “本年度实际弥补的以前年度亏损额” 第 6 行:金额等于第10 列第 1 至 5 行的合计数,该数据填入本年度表 A100000 第 22 行。8.第 11 列 “可结转以后年度弥补的亏损额” 第 2 至 6 行:填报本年度前 4 年度尚未弥补完的亏损额,以及本年度的亏损额。9.第 11 列 “可结转以后年度弥补的亏损额合计” 第 7 行:填报第 11 列第 2 至 6 行的合计数。二、表内、表间关系(一)表内关系1.若第 2 列0,第 4 列第 2+3 列,否则第 4 列第 3 列。2.若第 3 列0 且第 2 列0,第 3 列第 2 列的绝

6、对值。3.第 9 列第 5+6+7+8 列。4.若第 2 列第 6 行0,第 10 列第 1 至 5 行同一行次第 4 列 1 至 5 行同一行次的绝对值-第 9 列 1 至 5 行同一行次;若第 2 列第 6 行0,第 10 列第 1行至第 5 行0。5.若第 2 列第 6 行0,第 10 列第 6 行第 10 列第 1+2+3+4+5 行且第2 列第 6 行;若第 2 列第 6 行0,第 10 列第 6 行0。6.第 4 列为负数的行次,第 11 列同一行次第 4 列该行的绝对值-第 9 列该行-第 10 列该行。否则第 11 列同一行次填“0” 。7.第 11 列第 7 行第 11 列第 2+3+4+5+6 行。(二)表间关系1.第 6 行第 2 列表 A100000 第 19 行。2.第 6 行第 10 列表 A100000 第 22 行。

展开阅读全文
相关资源
相关搜索

当前位置:首页 > 实用文档资料库 > 表格模板

Copyright © 2018-2021 Wenke99.com All rights reserved

工信部备案号浙ICP备20026746号-2  

公安局备案号:浙公网安备33038302330469号

本站为C2C交文档易平台,即用户上传的文档直接卖给下载用户,本站只是网络服务中间平台,所有原创文档下载所得归上传人所有,若您发现上传作品侵犯了您的权利,请立刻联系网站客服并提供证据,平台将在3个工作日内予以改正。