精选优质文档-倾情为你奉上广西创新港湾公司应收帐款管理制度一 总则第一条 本制度内的应收帐款是指公司在正常的经营活动中，公司的工程经过双方确认工程量，且按照合同客户方应该付款，但由于种种原因没有付款所形成的往来款项。第二条 根据合同规定，客户应该预付工程款的，且已实际付款形成的预收工程款，也纳入本制度管理。第三条 应收票据管理也适用本制度第四条 应收帐款管理的基本目标是支持公司营销活动，降低公司应收帐款的投资损失和管理成本，最大限度提高公司的经济效益二 应收帐款管理的职责第一条 公司的应收帐款管理分别由总经理、财务部、经营部、项目部负责，各部门各司其职，分别对应收帐款管理活动中不同的职能负责。第二条 总经理的职责1、 总经理对公司应收帐款管理付全部责任。2、 总经理负责审批客户的信用等级和信用额度。3、 负责审批具体客户的收帐方针和策略。4、 负责确定在应收帐款管理活动中相关部门、员工的责任。第三条 财务部的职责1、 财务部负责应收帐款的核算工作，应该在应收帐款发生之日或应该确认之日及时准确地确认应收帐款。预收帐款
