精选优质文档-倾情为你奉上应收账款以及坏账管理办法细则目的：为加强公司对应收帐款的管理，促进收款，加强发票管理，减少坏账，特制定此制度。第一部分 合同应收超期处理办法对于超过规定付款时间三个月仍未收回的应收款即被视为合同超期应收。公司财务部每月底根据收款合同中约定的付款时间对应收款进行监控和统计。并报送各集团总经理，各集团营销中心根据应收统计敦促各城市收款。合同超期应收根据超期时限做如下处理:1、 对于超过约定付款时间三个月仍未收到的款项，公司将暂缓发放相关销售员的当月提成，直至收到该笔欠款。2、 如收款时间晚于合同规定付款时间三个月以上，则按照该笔应收款金额的50%计算提成。3、 如遇项目、客户流转导致销售换人等特殊情况，新接手销售如收回超期应收款可以免除处罚，但是需业务部门在确定流转时到集团财务总监做相应备案，财务总监通知相关财务经理，财务做相应调整。如没有备案，全部按照以上规则处理。第二部分 发票应收超期处理办法对于开具发票超过一个月还未收款的应收款即被视为发票超期应收。公司财务部每月底根据开发票情况对开发票应收进行监控和统计。并邮
