借款财务报销规定和流程(初稿)(共7页).doc

精选优质文档-倾情为你奉上 第一部分 总则第一条 为了加强公司内部管理，规范公司资金管理，提高公司资金利用率，减少资金占用，特制定本制度；第二条 报销管理原则1. 预算原则：凡成本、费用支出项目均需事先由各部门编制预算经董事长批准后才可支出；没有董事长批准的预算，无预算未经董事长批准或董事长授权批准人批准不得支出。2. 按权限审批原则：各项成本、费用支出由审批人在核定权限内审批。超越权限的审批为无效审批。对审批人超越权限审批的项目，经办人不得受理，并及时上报。（公司各项成本、费用支出审批权限见第三节）。3. 即时清结原则：凡借用公款者，前帐不清、后款不借。对延期还款者，财务可直接在借款人当月工资中扣回，个人借款按日收取1滞纳金。 4. 手续完整原则：报销必须有经办人、部门主管与财务审核人及审批人的亲笔签名，并与预留签名一致，财务不得受理手续不全的报销5. 预算外支出申请人要提出理由，必须由董事长特批才可支出。第三条 本规定适用公司全体