借款审批及费用报销管理办法(共6页).doc

精选优质文档-倾情为你奉上付款审批及费用报销管理办法一.目的为规范借款、费用报销、材料付款流程，突出控制重点，提高工作效率，制定本流程。二、相关业务流程规定1.借款流程及审核规定(1)借款流程经 办 人分管副总或部门负责人总账会计财务总监出纳总经理(2)借款原则：坚持“谁用款，谁借款；谁借款，谁报销；前款不清，后款不借”的原则。如有特殊事由，必须由总经理、财务总监特别签批。(3)借款申请审核要求经办人：用钢笔或签字笔填写借款单，详述借款事由并按程序申请。分管副总或部门负责人：根据经办人业务性质，估计所需款项金额后，在审批权限内签字，对业务的真实性负责，并对还款负连带责任。总账会计：审核借款单填写是否规范；查询借款账户余额，对借款余额审核把关。超过余额的，需报上一级领导批准。财务总监：根据权限审核把关和核准。总经理：对借款审批与否做最后审批，在借款单上签字。出纳：根据审批程序完整的申请单付款，对未按审批程序审批的有权一律拒绝付款。付款完毕