内控审计计划-物质采购与供应业务(共9页).doc

精选优质文档-倾情为你奉上股份有限公司物资采购和供应管理业务流程内部控制审计项目计划编制人:_二零零X年X月X日（签字）批准人:_二零零X年X月X日（签字）抄送：具体列示内部控制审计报告需要抄送的部门及人员名单目录1内部控制审计的目标和范围1.1内部控制的定义对企业来说，当企业设定目标以后，便要相应地制定策略达到其目标。企业策略的实施会受到不同程度风险的阻碍。要有效地控制风险便需要一套健全且有效果和高效率的内部控制系统。这套内部控制制度亦需不时测试以确定其有效性。内部控制是受企业董事会、管理层和其他职员的共同作用，旨在为实现经营效果和效率、财务