用友成本核算流程图(共15页).docx

精选优质文档-倾情为你奉上产品成本计算流程1、成本核算前检查事宜1.1检查上月是否结账【财务会计】【存货核算】【月末结账】1.2检查核算期单据是否全部签字【供应链】【库存管理】【账簿查询】【出入库流水账】【单据状态-自由】1.3检查结账前是否关账【供应链】【库存管理】【开关账设置】1.4检查单月采购入库未到发票的采购入库单是全部暂估；【供应链】【采购管理】【采购结算】【暂估处理】【暂估处理-未暂估】1.5当月销售是否已经全部开票；【供应链】【销售管理】【销售汇总类报表】【销售发票明细表】将金税卡开票数据与用友系统内销售发票数据核对一致1.6核对存货明细账【供应链】【库存管理】【账簿查询】【核对存货明细账】注意：核对时是【供应链】核算仓库与【财务会计】【存货核算】对应存货分类进行核对，核对找出差异后再进行后续账务处理。备注：成品库（或销售出库的长短棒库）的存货差异需要与当月销售未开票的数量核对上。1.7核对供应链收发存汇总表