精选优质文档-倾情为你奉上财务核算主要流程一、借支管理规定及借支流程1、借款管理规定 (1)出差借款：出差人员凭审批后的出差申请表按批准额度办理借款，出差返回后办理报销还款手续。 (2)其他临时借款，如业务费、备用金等，借款人员应及时报帐，除备用金外其他借款原则上不允许跨月借支。(3)各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。(4)借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。2、借款流程 (1)借款人按规定填写借款单，注明借款事由、借款金额。 (2)审批流程：主管部门负责人审核签字财务部门复核总经理审批。 (3)财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。二、日常费用报销制度及流程日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品、业务招待费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。1、费用报销的一般规定 (1)报销人必须取得相应的原始票据（发票或收据）。 (2)填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目
