精选优质文档-倾情为你奉上财务借款及报销制度一、目的加强公司财务管理,清晰员工费用报销手续。二、范围适用于公司各部门人员借款及报销。三、文件执行者1、行政管理部:负责制定与修正本制度及费用报销审核部门。2、财务部:为费用报销的监控部门。四、正文(一)借款1、借款是因业务需要的临时借款,包括出差备用、日常采购、固定资产采购及各种临时性借款;2、借款原则:当月借款当月报销,前一次借款在约定还款日期未冲账或还款的,不得另行借款;3、借款人规定:(1)职能部门人员需对外支付非商品采购款项时,未取得原始发票而要先付款时,可由业务人员先到财务部办理借款,但试用期员工不得借款。(2)其他部门的临时借款只允许部门负责人产生,部门其他人员均不得借款。5、还款期限规定:借款期不得长于15日,原则上不得跨月,跨月借款的,必须于次月2日前至财务部冲账,冲账日期以交单至财务部日期为准。6、任何人不得私借私用公款,公司不办理任何性质的私人借款,特殊情况需借款的,需要总经理审批同意或授权审批同意。7、借款时须按“借款单”要求填列各项栏目