精选优质文档-倾情为你奉上财务科部门及各岗位廉政风险点一、财务科廉政风险点（一）业务流程风险内容及形式如果对原始凭证审核不严格，出现原始凭证不真实、不合法风险；记账凭证未审核，记账信息错误，造成报表数据不准确风险； 预算编制不全面、不合理，对收入、支出估计不合理风险；如果未按照部门预算编制政府采购计划，未按规定进行政府采购，未按规定入账等，造成资产流失风险。（二）制度机制风险内容及形式容易出现会计制度执法不严格和出现廉政意识不强的风险。（三）外部环境风险内容及形式工作中，有受上级或领导压力造成不能严格执行财务制度的风险。二、财务科长廉政风险点（一）思想道德风险内容及形式1. 有放松政治理论学习，造成信仰淡漠、进取心减退的风险； 2.存在宗旨意识淡薄，无私奉献意识不牢的风险。（二）岗位职责风险内容及形式： 1.财务管理松懈，监管不力，易出现不廉洁行为风险；.不认真执行预算，开支不合理，出现挪用资金风险；.国有资产管理不到位，易出现物资的流失和浪费风险；.财务不真实，出现“小金库”风险；.资金管理混
