精选优质文档-倾情为你奉上第1部分 总则第1条 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，合理控制费用支出，特制定本制度。第2条 本制度根据相关的财经制度及公司实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工资福利及相关费用、税费支出、工程支出及专项支出等，以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出的具体财务报销制度和报销流程。第3条 本制度适用于公司全体员工。第2部分 借支管理规定及借支流程第四条 借支管理规定 （一）出差借款：出差人员凭审批后的出差申请单按批准额度办理借款，出差返回5个工作日办理报销还款手续。 （二）其他临时借款：如业务费、周转金等，借款人员应及时报账，除周转金外，其他借款原则上不允许跨月。 （三）各项借款金额超过5000元应提前3-5天通知财务部备款。 （四）借款销账：借款销账时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围的，须经主管领导签字批准，否则财务人员有权拒绝销账。 （五）借款实行“前款不清，后款不借”的原则，员工在财务部有借款余额或上次借款尚未归还或销账的，除非有特殊情况，否则不允许再次借款，费用报销时，
