费用支出审批细则(共4页).docx

精选优质文档-倾情为你奉上上海*有限公司费用支出申请审批付款操作细则第一部分 总则1、为加强公司内部管理，合理控制费用支出， 更好地规范财务付款结算流程,特制定以下费用支出操作细则。2、本细则根据相关的会计制度结合公司的实际情况，将费用支出分四个大类：业务类、日常管理类、财务类和其他类，以下分别说明付款的申请流程规范及审批权限。3、本细则适用于本公司所属各部门。第二部分 付款申请流程及审批权限1、业务类 1.1正常协议供方的业务费用支出，主要包括船公司、同行代理、报关行、车队、仓库等。 审批流程：业务系统完成 应付财务申请应付财务提交财务经理批审出纳打印会计出账核销确认 1.2付款买单及不垫付进出口关税。 审批流程：业务系统完成 经办人申请部门经理确认分管副总审批应付财务提交财务经理批审出纳打印会计出账核销确认 1.3订舱押金、特殊业务费用、垫付进出口关税、暂支费用和各种提单押金等。 审批流程： 经办人申请部门