贷款核销业务还原原贷款业务的操作流程(共13页).doc

精选优质文档-倾情为你奉上已核销贷款还原原贷款业务的操作流程一、核心核销呆滞呆账类贷款（非应计贷款）核算新核心核销非应计贷款交易代码：核销置换贷款 ()交易。核销贷款本金及利息账务处理核销贷款本金会计分录：借：贷款模块与核心系统中转（科目） 贷：贷款-本金（XX贷款）核销贷款利息表外帐务会计分录：借：表外应收利息（表外当期利息）借：表外应收利息（含复利）-累计余额（红字）借：已核销资产-已核销贷款利息-累计余额借：已核销资产-已核销贷款建立已核销贷款的备查登记簿，同时停止计息二、核心呆滞呆账类核销贷款（非应计贷款）还原原贷款核算（一）还原非应计贷款表外应收利息操作1、销记已核销贷款本金、已核销贷款利息，还原表外应收利息会计分录：借：表外应收利息（含复利）-累计余额（蓝字）借：已核销资产-已核销贷款利息-累计余额（红字）借：已核销资产-已核销贷款（红字）2、系统操作界面：选择贷款手工冲账交易 输入贷款账号，第一个账户形态选择“核