精选优质文档-倾情为你奉上酒店财务部各部管理制度 内部牵制制度 一、为了减损失、浪费，提高经济效益，制定期本制度。 二、任何一项经济业务，必须有两人以上参与，不应有脱离监督的经济行为。 三、会计管帐、管票，不管钱、不管物；出纳管钱，不管帐（除现金、银行存款日记帐外） 不管物，不管已做帐的记帐凭证。 四、仓库保管人员管好财产、物资，包括生产材料、维修用品零配件、五金材料等。 五、办公用品指定专人购买，专人保管并发出登记。 六、发出收款业务时，由会计开具发票，由出纳收款。付款时由会计审核发票后， 经总经理批准后付款。多种收付款单据发票，必须经总经理签名后，才能进帐。 七、固定资产和大宗的材料物资的采购要有批准的预算。购回后要通过仓库保管员 验收入库，根据领料单出库。报帐时要同时附上批准的预算单、发票、入库验收单方能 付款。仓库保管员对进出物资要及时记帐、对帐，如有不符，应查明原因，及时处理。 八，会计、出纳每月月终应对现金和银行存款对一次帐，并盘点库存现金。 八、仓库物资年终必须盘点一次，据予调整帐
