精选优质文档-倾情为你奉上超市零售业采购业务审计实施方案为加强管理，完善各部门内部控制制度，经公司研究决定，对采购部采购业务进行内部审计，结合公司实际情况，制定以下实施方案。一、审计目的加强管理，完善内部控制制度。二、审计重点采购部部门制度建立及其执行情况；采购计划编制及其执行情况；供应商管理情况；采购合同检查；商品管理及维护情况等。三、审计期间2016年1月至2017年6月，具体时间以审计通知时间为准。四、审计范围XX有限公司采购业务。五、审计重点与方法（一）采购制度建立及其执行情况1.审计重点（1）内部控制制度：内部控制制度是否建立；制度是否健全、可操作；是否严格执行。（2）部门职能职责和岗位分工：部门职能职责是否明确、清晰；岗位设置是否合理，分工是否明确；不相容岗位是否分离；是否定期岗位轮换。（3）采购业务循环及审批流程：采购业务循环流程是否顺畅，审批权限是否明确。2.审计方法（1）内部控制制度检查：查看采购部内部控制制度，对照制度检查其执行情况。如无内控制度，询问2-3名管理人员，了解部门实
