精选优质文档-倾情为你奉上内部控制管理制度第一章 总则 第一条 为规范和加强公司内部控制，提高公司经营管理水平和风险防范能力，促进公司可持续发展，特制定本制度。 第二条 本制度所称内部控制，是指由管理层以及全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。 第三条 内部控制的目标是： （一） 合理保证公司经营管理合法合规。 （二） 保障公司的资产安全。 （三） 保证公司财务报表及相关信息真实完整。 （四） 提高经营效率和效果。 （五） 促进公司实现发展战略。 第四条 公司建立与实施内部控制制度，应遵循下列原则： （一） 全面性原则。内部控制贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖公司及各种业务和事项。 （二） 重要性原则。内部控制在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。 （三） 制衡性原则。内部控制在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。 （四） 适应性原则。内部控制与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。 （五） 成本效益原则。内
