1、基础会计形考任务一习题一（本题 8 分，每空 1 分）一、目的熟悉账户结构二、资料某企业部分账户记录如下：账户名称 期初余额 本期借方发生额合计本期贷方发生额合计期末余额短期借款 50 000 40 000 0 10 000周转材料 45 000 0 5 000 40 000库存现金 15 000 15 000 18 000 12 000应收账款 4 000 2 000 3 000 3 000应付账款 1 000 1 200 1 800 1 600实收资本 50 000 0 30 000 80 000银行存款 24 000 42 000 50 000 16 000其他应付款 1 200 2 4
2、00 3 600 2 400 三、要求：根据表中所列账户的类别和期初余额、期末余额、 本期借方发生额合计、本期贷方发生额合计的已知数，计算出未知数，填入表内。每次作业做完后，由此剪下，请自行装订。 .1.形成性考核册 习题二（本题 42 分，每个分录 2 分）一、目的练习借贷记账法下会计分录的编制。二、资料某工业企业 20X1 年 12 月成立，当月发生如下经济业务（公司只生产和销售一种产品甲产品，不考虑增值税）：（1）购入材料一批，价值 25 000 元，材料已验收入库，货款以银行存款支付。（2）赊购材料一批，价值 10 000 元，材料验收入库。（3）从银行存款中提取现金 5 000 元备
3、用。（4）经理张平出差，预借差旅费 2 500 元，付现金。（5）本月仓库发出材料如下：生产甲产品领用材料 20 000 元，车间一般耗用领用材料 2 500 元，企业行政管理部门领用材料 1 000 元。（6）以银行存款 10 000 元偿付赊购材料款。（7）销售甲产品，销货款 50 000 元尚未收到。（8）用银行存款 17 500 元，购置新设备一台。（9）收到购货单位归还前欠甲产品货款 50 000 元，存入银行。（10）计算分配本月职工工资：生产甲产品工人工资 10 000 元，车间管理人员工资 1 500 元，企业行政管理人员工资 4 000 元。（11）公司计提固定资产折旧：生产
4、车间使用的固定资产折旧费 1 500 元，企业行政管理部门使用的固定资产折旧费 2 100 元。（12）经理张平报销差旅费 1 900 元，余款 600 元退回现金。（13）月末，将本月制造费用全部计入所生产甲产品的生产成本。（14）公司本月份生产甲产品全部完工，验收入库。结转已完工甲产品的全部生产成本。（15）公司销售甲产品价值 65 000 元，收到货款 50 000 元并存入银行，其余 15 000元尚未收到。（16）用银行存款 10 000 元支付产品广告费。（17）计算并结转应交纳的 2 250 元销售税金。（18）结转已销甲产品的实际生产成本 32 500 元。（19）以现金支付违
5、约罚款 500 元。（20）将企业本期实现的销售收入 65 000 元结转“本年利润”账户。（21）将企业本期发生的销售成本、销售费用、主营业务税金及附加、管理费用、营业外支出结转“本年利润”账户。三、要求：按照借贷记账法编制会计分录。1.借：原材料 25,000.00 3.借：库存现金 5,000.00 贷：银行存款 25,000.00 贷：银行存款 5,000.00 .2.基础会计2.借：原材料 10,000.00 4.借：其他应收款 2,500.00贷：应付账款 10,000.00 贷：库存现金 2,500.005.借：生产成本 20,000.00 6.借：应付账款 10,000.00制
6、造费用 2,500.00 贷：银行存款 10,000.00管理费用 1,000.00 7.借：应收账款 50,000.00 贷：原材料 23,500.00 贷：主营业务收入 50,000.008.借：固定资产 17,500.00 9.借：银行存款 50,000.00贷：银行存款 17,500.00 贷：应收账款 50,000.0010.借：生产成本 10,000.00 11.借：制造费用 1,500.00 制造费用 1,500.00 管理费用 2,100.00管理费用 4,000.00 贷：累计折旧 3,600.00 贷：应付职工薪酬 15,500.0012.借：管理费用 1,900.00 1
7、3.借：生产成本 5,500.00库存现金 600.00 贷：制造费用 5,500.00贷：其他应收款 2,500.0015.借：银行存款 50,000.0014.借：库存商品 35,500.00 应收账款 15,000.00贷：生产成本 35,500.00 贷：主营业务收入 65,000.0016.借：销售费用 10,000.00 17.借：主营业务税金及附加 2,250.00贷：银行存款 10,000.00 贷：应交税费 2,250.0018.借：主营业务成本 32,500.00 19.借：营业外支出 500.00 贷：库存商品 32,500.00 贷：库存现金 500.0020.借：主营
8、业务收入 115,000.00 21.借：本年利润 54,250.00贷：本年利润 115,000.00 贷:主营业务成本 32,500.00销售费用 10,000.00主营业务税金及附加 2,250.00管理费用 9,000.00营业外支出 500.00.3.形成性考核册 习题三（本题 22 分，每个账户 1 分）一、目的：练习借贷记账法下的过账。二、资料：（一）某工业公司各账户的期初余额如下：库存现金 3 000 元 银行存款 350 000 元长期借款 100 000 元 原材料 2 000 元固定资产 400 000 元 实收资本 655 000 元（二）某工业公司根据发生的经济业务编
9、制的会计分录，见习题二答案。三、要求：1.根据需要开设总分类账户（用“丁”字账的形式）2.根据资料（一）在个账户登记期初余额。3.根据资料（二）的会计分录过入各有关账户。借方 库存现金 贷方 借方 银行存款 贷方期初余额 3,000.00（3） 5,000.00（12） 600.00（4） 2,500.00（19） 500.00期初余额 350,000.00（9） 50,000.00（15） 50,000.00（1） 25,000.00（3） 5,000.00（6） 10,000.00（8） 17,500.00（16） 10,000.00发生额 5,600.00期末余额 5,600.00发生额
10、 3,000.00发生额 100,000.00期末余额 382,500.00 发生额 67,500.00借方 原材料 贷方 借方 应收账款 贷方 （7） 50,000.00（15） 15,000.00（9） 50,000.00期初余额 2,000.00（1） 25,000.00（2） 10,600.00（5） 23,500.00发生额 35,000.00期末余额 13,500.00发生额 23,500.00发生额 65,000.00期末余额 15,000.00发生额 50,000.00借方 固定资产 贷方 借方 累计折旧 贷方 期初余额 400,000.00（8） 17,500.00（11）
11、3,600.00发生额 17,500.00期末余额 417,500.00发生额 0 发生额 0 发生额 3,600.00期末余额 3,600.00借方 其他应收款 贷方 借方 库存商品 贷方 （4） 2,500.00 （12） 2,500.00 （14） 35,500.00 （18） 32,500.00发生额 2,500.00期末余额 0发生额 2,500.00 发生额 35,500.00期末余额 3,000.00发生额 32,500.00.4.基础会计借方 应付账款 贷方 借方 应付职工薪酬 贷方（6） 10,000.00 （2） 10,000.00 （10） 15,500.00发生额 10
12、,000.00 发生额 10,000.00期末余额 0 发生额 0 发生额 15, 500.00期末余额 15,500.00借方 应交税费 贷方 借方 长期借款 贷方（17） 2,250.00 期初余额 100,000.00发生额 0 发生额 2,250.00期末余额 2,250.00发生额 0 发生额 0期末余额 100,000.00借方 本年利润 贷方 借方 实收资本 贷方（21） 54,250.00 （20） 115,000.00 期初余额 655,000.00发生额 54,250.00 发生额 115,000.00期末余额 60,750.00发生额 0 发生额 0期末余额 655,00
13、0.00借方 生产成本 贷方 借方 制造费用 贷方（5） 20,000.00（10） 10,000.00（13） 5,500.00（14） 35,500.00（5） 2,500.00（10） 1,500.00（11） 1,500.00（13） 5,500.00发生额 35,500.00期末余额 0发生额 35,500.00 发生额 5,500.00期末余额 0发生额 5,500.00借方 主营业务成本 贷方 借方 主营业务税金及附加 贷方（18） 32,500.00 （21） 32,500.00 （17） 2,250.00 （21） 2,250.00发生额 32,500.00 发生额 32,5
14、00.00 发生额 2,250.00 发生额 2,250.00借方 销售费用 贷方 借方 营业外支出 贷方（16） 10,000.00 （21） 10,000.00 （19） 500.00 （21） 500.00发生额 10,000.00 发生额 10,000.00 发生额 500.00 发生额 500.00借方 主营业务收入 贷方 借方 管理费用 贷方（20） 115,000.00 （7） 50,000.00（15） 65,000.00（5） 1,000.00（10） 4,000.00（11） 2,100.00（12） 1,900.00（21） 9,000.00发生额 115,000.00
15、发生额 115,000.00 发生额 9,000.00 发生额 9,000.00.5.形成性考核册 习题四（本题 18 分）一、目的练习借贷记账法的试算平衡。二、资料某工业公司各账户资料，见习题三答案。三、要求：1.分别结出各账户的本期发生额和期末余额。(见习题三答案。两个账户 1 分，计 11分)2.编制发生额及余额试算表。 （ 本表 7 分）1.答案习题三。2.编制试算平衡表如下： 期初余额、本期发生额和期末余额平衡表编制单位：某工业公司 20x1 年 12 月 31 日 金额单位：元期初余额 本期发生额 期末余额账户名称借方 贷方 借方 贷方 借方 贷方库存现金 3,000.00 5,6
16、00.00 3,000.00 5,600.00银行存款 350,000.00 100,000.00 67,500.00 382,500.00应收账款 65,000.00 50,000.00 15,000.00其他应收款 2,500.00 2,500.00 0原材料 2,000.00 35,000.00 23,500.00 13,500库存商品 35,500.00 32,500.00 3,000.00固定资产 400,000.00 17,500.00 417,500.00累计折旧 3,600.00 3,600.00应付账款 10,000.00 10,000.00 0应交税费 2,250.00 2
17、,250.00应付职工薪酬 15,500.00 15,500.00长期借款 100,000.00 100,000.00实收资本 655,000.00 655,000.00本年利润 54,250.00 115,000.00 60,750.00生产成本 35,500.00 35,500.00 0制造费用 5,500.00 5,500.00 0主营业务收入 115,000.00 115,000.00主营业务成本 32,500.00 32,500.00主营业务税金及附加 2,250.00 2,250.00销售费用 10,000.00 10,000.00管理费用 9,000.00 9,000.00营业外支出 500.00 500.00合计 755,000.00 755,000.00 535,600.00 535,600.00 837,100.00 837,100.00.6.
