1、1银行存款余额调节表一、华天公司 2008 年 10 月 31 日银行存款日记账为 70000 元，银行对账单的存款余额为 73150 元，经过双方逐笔核对后，发现存在以下未达账项：（1）公司因采购材料开出转账支票一张，金额为 2000 元，公司已入账，但持票人尚未到银行办理转账手续。（2）公司因销售商品收到购货方开来的转账支票一张，金额为 58850 元，将支票送存银行后公司做收入入账，但是银行尚未办理入账手续。（3）公司委托银行代收外地销货款 12000 元，银行已收款入账，但公司尚未收到收款通知。（4）银行代为支付本月水电费 5000 元，已入账，但是公司尚未收到付款通知。（5）公司委托
2、银行代收外地销货款 53000 元，银行已收款入账，但公司尚未收到收款通知。要求：根据上述资料，完成以下“银行存款余额调节表”的编制。编制单位：华天公司 2008 年 10 月 31 日 单位：元项 目 金 额 项 目 金 额企业银行存款日记账余额 （1）70000 银行对账单余额 （5）73150加：银行已收企业未收的款项合计（2）1200053000加：企业已收银行未收的款项合计 （6）58850减：银行已付企业未付的款项合计 （3）5000减：企业已付银行未付的款项合计 （7）2000调节后余额 （4）130000 调节后余额 （8）130000二、华天公司 2008 年 9 月 20
3、日至月末的银行存款日记账所记录的经济业务如下：（1）20 日，收到销货款转账支票 6500 元（2）21 日，开出支票#0130，用以支付购入材料的货款 12000 元 注：有相同支票的排除 （3）23 日，开出支票#0131，支付购料的运杂费 2500 元（4）26 日，收到销货款转账支票 3200 元。（5）28 日，开出支票#0132，公司日常办公费用 4800 元 2（6）30 日，开出支票#0133，用以支付下半年的房租 24000 元（7）30 日，银行存款日记账的账面余额为 168000 元2)银行对账单所列华天公司 9 月 20 日至月末的经济业务如下：（1）20 日，结算华天
4、公司的银行存款利息 1523 元。 （2）22 日，收到销售款转账支票 6500 元。（3）23 日收到华天公司开出的支票#0130，金额为 12000 元。（4）25 日，银行为华天公司代付水电费 2900 元。 （5）26 日、收到华天司开出的支票#0131，金额为 2500 元。（6）29 日，为华天公司代收外地购货方汇来的货款 10600 元 （7）30 日，银行对账单的存款金额为 202823 元。要求：根据上述资料、代华天公司完成以下银行存款余额调节表的编制。编制单位：华天公司 2008 年 9 月 30 日 单位：元项 目 金 额 项 目 金 额企业银行存款日记账余额 （1） 1
5、68000 银行对账单余额 （5）202823加：银行已收企业未收的款项合计（2）152310600加：企业已收银行未收的款项合计 （6）3200减：银行已付企业未付的款项合计 （3）2900减：企业已付银行未付的款项合计（7）240004800调节后余额 （4）177223 调节后余额 （8）177223三、资料：华天公司 2008 年 4 月 30 日银行存款对账单的存款余额为 269 000 元，4 月底公司与银行往来的其余资料如下：1、4 月 30 日收到购货方转账支票一张，金额为 36 800 元，已经送存银行，但银行尚未入账。2、本公司当月的水电费用 1 325 元银行已代收为支付
6、，但公司未接到通知而尚未入账。33、本公司当月开出的用以支付供货方货款的转账支票，尚有 48 320 元未兑现。4、本公司送存银行的某客户转账支票 12 240 元，因对方存款不足而被退票，而公司未接到通知。5、公司委托银行代收的款项 100 000 元，银行已转入本公司的存款户，但本公司尚未收到通知入账。假定公司与银行的存款余额调整后核对相符。要求：请代华天公司完成以下银行存款余额调节表的编制银行存款余额调节表编制单位：华天公司 2008 年 4 月 30 日 单位：元项 目 金 额 项 目 金 额企业银行存款日记账余额 （1）171045 银行对账单余额 （5）269000加：银行已收企业
7、未收的款项合计（2）100000 （减） 加：企业已收银行未收的款项合计（6）3680012240减：银行已付企业未付的款项合计 （3）1325 （加）减：企业已付银行未付的款项合计 （7）48320调节后余额 （4）269720 调节后余额 （8）269720四、资料：华天公司 2008 年 6 月 30 日收到的银行对账单的存款余额为 67000 元，与银行存款日记账余额不符，经核对，公司与银行均无记账错误，但是发现有下列未达账款，资料如下：（1）6 月 28 日，华天公司开出一张金额为 15800 元的转账支票用以支付供货方货款，但供货方尚未持该支票到银行兑现。（2）6 月 30 日，华
8、天公司送达的银行的某客户转账支票 4200 元，因对方存款不足而被退票，而公司未接到通知。（3）6 月 30 日，华天公司当月的水电费用 1300 元银行已代为支付，但公司未接到付款通知而尚未入账。（4）6 月 30 日，银行计算应付给华天公司的存款利息 360 元，银行已入账，而公司尚未收到收款通知。（5）6 月 30 日，华天公司委托银行代收的款项 11000 元，银行已转入公司的存款户，但公司尚未收到通知入账。（6）6 月 30 日，华天公司收到购货方转账支票，金额为 7900 元，已经送存银行，但银行未入账。假定华天公司与银行的存款余额调整后核对相符。要求：请代华天公司完成以下银行存款
9、余额调节表的编制。4银行存款余额调节表编制单位：华天公司 2008 年 6 月 30 日 单位：元项 目 金 额 项 目 金 额企业银行存款日记账余额 （1）53240 银行对账单余额 （5）67000加：银行已收企业未收的款项合计 （2）11000+360加：企业已收银行未收的款项合计 （6）4200+7900减：银行已付企业未付的款项合计 （3）1300减：企业已付银行未付的款项合计 （7）15800调节后余额 （4） 63300 调节后余额 （8）63300五、华天公司 2008 年 12 月最后三天的银行存款日记账和银行对账单的有关记录如下：1、华天公司银行存款日记账的记录日期 摘要
10、金额29 日 因销售商品收到 53#转账支票一张 14200 029 日 开出 71#现金支票一张 5000 030 日 收到 A 公司交来的 143#转账支票一张 780030 日 开出 95#转账支票以支付货款 11700 031 日 开出 96#转账支票支付明年报刊订阅 60031 日 月末余额 768402、银行对账单的记录日期 摘要 金额29 日 收到 71#现金支票 5000 030 日 收到 53#转账支票 14200 030 日 收到托收的货款 2000030 日 支付 95#转账支票 11700 031 日 结转银行结算手续 38031 日 月末余额 892605编制单位：华
11、天公司 2008 年 10 月 31日 单位：元项 目 金 额 项 目 金 额企业银行存款日记账余额 （1）76840 银行对账单余额 （5）89260加：银行已收企业未收的款项合计 （2）20000加：企业已收银行未收的款项合计 （6）7800减：银行已付企业未付的款项合计 （3）380减：企业已付银行未付的款项合计 （7）600调节后余额 （4）96460 调节后余额 （8）96460六、资料：华天公司 2008 年 10 月 31 日收到银行对账单的存款余额为 142910 元，与银行存款日记账余额不符。经核对，公司与银行均无记账错误，但是发现有下列未达账款，资料如下：（1） 公司因采购
12、材料开出转帐支票一张，金额为 2000 元，公司已入账，但持票人尚未收银行办理转帐手续。（2） 公司因销售商品收到购货方开来大转帐支票一张，金额为 5000 元，将支票送存银行做收入入账，但是银行尚未办理入账手续。 、（3） 华天公司送存银行的某客户转帐支票 20000 元。因对方存款不足而被退票，而公司未接到通知。（4） 公司委托银行代收外地销货款 4000 元，银行已收款入账，按公司尚未收到付款通知。（5） 银行代为支付本月电话费 1000 元，已入账，但是公司尚未收到付款通知。要求：根据上述资料，完成以下“银行存款余额调节表”编制。编制单位：华天公司 2008 年 10 月 31 日 单
13、位：元项 目 金 额 项 目 金 额企业银行存款日记账余额 （1）34210 银行对账单余额 （5）142910加：银行已收企业未收的款项合计 （2）4000加：企业已收银行未收的款项合计（6）500020000减：银行已付企业未付的款项合计 （3）1000减：企业已付银行未付的款项合计 （7）20006调节后余额 （4）37210 调节后余额 （8）37210七、资料：银行存款余额调节表编制单位：华天公司 2008 年 10 月 31 日 单位：元项 目 金 额 项 目 金 额企业银行存款日记账余额 （1）112350 银行对账单余额（5）131580-1800（15300-13500）18
14、00加：银行已收企业未收的款项合计 （2）25000加：企业已收银行未收的款项合计 （6）8000减：银行已付企业未付的款项合计 （3）450减：企业已付银行未付的款项合计 （7）880调节后余额 （4）139600 调节后余额 （8）1369007八、华天公司银行存款日记账的余额如下：日期 摘要 金额10 月 29 日 因销售商品收到 76#转账支票一张 760010 月 29 日 开出 45#现金支票一张 350010 月 30 日 收到甲公司交来的 112#转账支票一张 380010 月 30 日 开出 105 #转账支票以支付货款 117010 月 31 日 开出 106#转账支票支付
15、明年报刊阅费 1000 月末余额 66500（2）银行对账单的记录（假定银行记录无误）日期 摘要 金额10 月 29 日 支付 45#现金支票 350010 月 30 日 收到 76#转帐支票 760010 月 30 日 收到托收的货款 2500010 月 30 日 支付 105#转帐支票 1170010 月 31 日 结转银行结算手续费工 320月末余额 77850要求：代华天公司完成下列错账更正后的银行存款余额调节表的编制。银行存款余额调节表编制单位：华天公司 2008 年 10 月 31 日 单位：元项 目 金 额 项 目 金 额企业银行存款日记账余额 未解：（1）66500-10530
16、银行对账单余额 （5）77850加：银行已收企业未收的款项合计 （2）25000加：企业已收银行未收的款项合计 （6）3800减：银行已付企业未付的款项合计 （3）320减：企业已付银行未付的款项合计 （7）10008调节后余额 （4）80650 调节后余额 （8）80650九、华天公司银行存款日记账的账面记录：29 日 开出转帐支票#0241，用以付购料款 680030 日 收到购方转帐支票#0860，存入银行 6500 注：银行减去对账单的就填入对银行 是对账单减去银行的就填入账单30 日 职工张某预借差旅费，以现金支票#0052 支付 500031 日 开出转帐支票#0242，以支付审计
17、费用 1000031 日 收到销货方转帐支票#0098 3300银行存款日记账帐面余额 198500（2）银行对账单的记录：30 日 转帐支票#0241 8600-6800=180031 日 存入转帐支票#0860 650031 日 1 年期银行贷款到账 20000031 日 扣除当月银行手续费 300银行对账单余额 408100要求：华天公司在更正错账后编制了下列银行存款余额调节表。请完成表中有关项目的填列。项 目 金 额 项 目 金 额企业银行存款日记账余额 （1）198500-1800 银行对账单余额 （5）408100加：银行已收企业未收的款项合计 （2）200000加：企业已收银行未
18、收的款项合计 （6）3300减：银行已付企业未付的款项合计 （3）300减：企业已付银行未付的款项合计（7）500010000调节后余额 （4）396400 调节后余额 （8）396400十、资料： 1、华天公司 2008 年 6 月 20 日至月末的银行存款日记账所记录的经济业务如下9（1）20 日，开出转帐支票#0850 计 20000 元，用以支付购料款。（2）21 日，收到 A 公司开来的销货转帐支票 5600 元（3）23 日，开出支票#0851 计 1000 元，支付购料的运杂费。（4）26 日，开出支票#0852 计 1500 元，用以支付下半年大报刊杂志费。（5）29 日，收到
19、 D 公司开来的销货现金支票 8750 元。（6）30 日，银行存款日记账的帐面余额为 1428002、银行对账单所列华天公司 6 月 20 日至月末的经济业务如下：（1）22 日，收到销售转账支票 5600 元。（2）23 日，收到华天公司开出的支票#0850，金额为 20000 元。（3）25 日，收到华天公司开出的支票#0851，金额为 1000 元。（4）26 日，银行为华天公司代付本月电话费 3250 元。（5）29 日，为华天公司代收外地购货方汇来大货款 3865 元。（6）30 日，结算银行借款利息 1850 元。（7）30 日，银行对账单的存款余额数为 134315 元。要求：
20、根据上述资料，代华天公司完成以下银行存款余额调节表的编制。银行存款余额调节表编制单位：华天公司 2008 年 10 月 31 日 单位：元项 目 金 额 项 目 金 额企业银行存款日记账余额 （1）142800 银行对账单余额 （5）134315加：银行已收企业未收的款项合计（2）56003865加：企业已收银行未收的款项合计（6）56008750减：银行已付企业未付的款项合计（3）32501850减：企业已付银行未付的款项合计 （7）1500调节后余额 （4）147165 调节后余额 （8）147165十一、10（1）华天公司银行存款日记账帐面余额记录：日期 摘要 金额29 日 存入购货方转
21、帐支票#104 1400030 日 开出转帐支票#052，支付购料款待 936030 日 开出转帐支票#053，支付运输费 120031 日 存入购货方转帐支票#170 585031 日 开出现金支票#022，支付明年上半年房租 9600银行存款日记账期末余额 108700（1） 银行对账单的记录：日期 摘要 金额30 日 存入转帐支票#104 14041030 日 开出转帐支票#052 936031 日 开出转帐支票#053 210031 日 代付借款利息 105031 日 收回借款的货款 20000银行存款对账单余额 130910银行存款余额调节表编制单位：华天公司 2008 年 10 月 31 日 单位：元项 目 金 额 项 目 金 额企业银行存款日记账余额 未解：（1）108700+410-900银行对账单余额 （5）130910加：银行已收企业未收的款项合计 （2）20000加：企业已收银行未收的款项合计 （6）5850减：银行已付企业未付的款项合计 （3）1050减：企业已付银行未付的款项合计 （7）9600调节后余额 （4）127160 调节后余额 （8）127160
