1、11、 “阳光是最好的防腐剂”形容的是下列哪种控制方法（ ） 。A 内部授权审批控制B 归口管理C 会计控制D 信息内部公开下列说法不正确的是（ ） 。A 经营责任应与记账责任相分离B 内部授权审批控制是行政事业单位根据常规授权和特别授权的规定，明确单位内部各部门、下属单位、各岗位日常管理和业务办理所授予权限的范围、审批程序和相应责任C 预算控制要求单位加强预算的编审、内部批复、执行、决算和评价四个环节的管理D 信息内部公开不利于行政事业单位内部控制授权审批控制是行政事业单位非常重要的控制活动，授权审批控制直接关系着财政资金的使用效率和效果，对（ ）产生直接影响。A 控制目标的实现B 资源的优
2、化配置C 风险控制的实现D 发展战略的实现以下哪一点不属于授权控制的主要原则（ ） 。A 授权的依据 依事而不是依人B 授权的界限 不可越权授权C 授权的方式 监督D 授权的 “度” 适度授权下列职务应分离的有（ ） 。A 业务决策与执行职务B 记录总账与明细账职务C 业务授权与财产保管职务D 财产保管与财产核对职务E 出纳与现金保管以下哪些内容属于行政事业单位控制活动（ ） 。A 预算控制B 授权审批控制C 成本控制D 业务流程控制E 不相容职务分离控制下面属于风险应对的策略的有（ ） 。A 风险规避B 风险分担C 风险降低D 风险承受下面选项属于反舞弊的四道防线的是（ ） 。A 书面的管理
3、规章B 外部独立审计职能C 内部审计职能D 行政事业单位的内部控制行政事业单位应当在各级单位实行集体决策审批制度，任何人不得单独进行决策或者擅自改变集体决策意见。 （ ）正确 错误 控制方法主要包括不相容职务分离和内部授权审批与控制两种。 （ ）正确 错误 12、以下各项业务不属于业务部门的是（ ） 。A 预算B 收支C 合同D 监督以下各项属于内部控制专职部门或牵头部门履行的职责的是（ ） 。A 执行单位内部控制的相关要求与基本流程B 负责研究提出单位内部控制监督评价体系C 出具监督内部控制的评价审计报告等D 研究提出单位内部控制体系建设方案或规划负责履行内部控制的组织协调职责，对单位一把手
4、负责的部门是（ ） 。A 内部审计B 纪检监察部门C 内部控制专职部门或者牵头部门D 职能部门或各业务单位以下各项不属于内部审计或纪检监察部门应履行的职责的是（ ） 。A 制定监督评价相关制度B 开展监督与评价C 出具监督内部控制的评价审计报告等D 开展本部门的流程梳理与风险评估工作对本单位内部控制的建立健全和有效实施负责的主体是（ ） 。A 单位负责人B 上级单位检查人员C 具体执行人员D 上级单位领导行政事业单位决策一般由单位（ ）决定。A 领导班子B 行政部门C 纪检部门D 党委以下哪一项不属于行政事业单位的监督机构（ ） 。A 内部审计部门B 监察机构C 行政部门D 党委纪检行政事业单
5、位决策一般由（ ）决定。A 党委书记B 纪委书记C 主要领导D 单位领导班子（ ）一般来说包括：单位领导办公会议、预算委员会、采购领导小组和（专项）监督小组、资产管理员等等。A 组织层级B 组织架构C 职能部门D 内部控制单位内部控制从层级来看可以分为（ ） 。A 单位层级B 业务层级C 领导层级D 组织层级E 下属层级在处理职责分离问题时要履行三权分立相互制衡的有效机制，具体包括（ ） 。A 决策权B 执行权C 监督权D 投票权E 批复权行政事业单位决策一般由单位领导班子决定。单位领导班子成员由（ ）的主要领导组成。A 行政B 纪检C 党委D 办公室单位内部控制体系中财务部门与业务部门应该建
6、立协调机制。 （ ）正确 错误 内部控制不必贯穿于单位的所有业务和事项，因此无法实现对经济活动的全面覆盖。 （ ）正确 错误 深圳市交通运输委员会的管理架构设计采取双会制。 （ ）正确 错误 行政事业单位内部控制体系建设是一个系统工程，需要各部门与每个人员的参与。 （ ）正确 错误 13、单位组织架构设计的核心原则是（ ） 。A 制衡性原则B 适应性原则C 协同性原则D 组织性原则行政事业单位决策一般由（ ）决定。A 党委书记B 纪委书记C 主要领导D 单位领导班子行政事业单位对重大经济活动的决策应当实行（ ）制度。A 一言堂B 集体决策C 一刀切D 一支笔单位的组织架构设计应当根据自身要求，
7、结合单位现有编制情况，设置不同部门机构和岗位，在现有编制内灵活设计工作机制，选择合适的方式组织协调内部控制、实施日常工作，这体现了以下哪项单位组织架构设计要求（ ） 。A 协同性原则B 适应性原则C 制衡性原则D 组织性原则下列各项不属于单位组织架构设计的核心原则的是（ ） 。A 制衡性原则B 严谨性原则C 协同性原则D 适应性原则下列各项不属于专家论证制度原则的是（ ） 。A 独立性原则B 有效性原则C 公平性原则D 责任性原则以下对“三权分离”的表述错误的是（ ） 。A 所谓三权是指决策权、监督权、执行权B 三权分离要求单位在进行权力分配时有意识地将这三种权力归属到三个不同的机构，达到权力
8、制衡的效果C 单位监督者应当参与到决策和执行当中，以便对决策进行优化调整D 三权分离是实现科学决策，有序执行和有效监督的基本保障授权审批控制要遵循一定的原则，不属于授权控制的原则的是（ ） 。A 依人而定B 不可越权授权C 监督D 适度授权单位组织架构设计的基本要求包括（ ） 。A 制衡性原则B 适应性原则C 协同性原则D 组织性原则E 谨慎性原则专家论证制度的主要原则包括（ ） 。A 独立性B 平等性C 有效性D 责任性E 集体性行政事业单位内部控制规范适用于下列哪些单位经济活动的内部控制（ ） 。A 各级党的机关B 各级人大机关C 各民主党派机关D 人民团体和事业单位E 各级检察机关单位建
9、立与实施内部控制，应当遵循的原则有（ ） 。A 全面性原则B 制衡性原则C 过程性原则D 重要性原则E 适应性原则企业内部控制从层级来看可以分为（ ） 。A 公司整体层级B 业务终端层级C 公司经理层层级D 业务流程层级行政事业单位决策机制应该包括（ ） 。A 公平的投票公示制度B 详尽的决策记录制度C 合理的决策议事制度D 可操作性的决策问责制度在处理职责分离问题时要处理好组织架构中（ ） 、 （ ）和（ ）的分配，形成三权分立互相制衡的有效机制。A 决策权B 投票权C 监督权D 执行权重大经济事项的认定标准应根据本单位实际情况随时做出变更。 （ ）正确 错误 行政事业单位应当根据权责对等原
10、则建立分级授权审核审批制度。 （ ）正确 错误 单位组织架构的设计全面考虑单位经济活动的决策、执行和监督全过程，在此基础上，单位应当关注重要经济活动和经济活动的重大风险，并在组织架构设计时对此做出适当安排。 （ ）正确 错误 在行政事业单位中，将决策权、执行权、评价权三权分离是实现科学决策，有序执行和有效监督的基本保障。 （ ）正确 错误 重大经济事项的认定标准应当根据有关规定和本单位实际情况确定，随后可根据实际情况随意变更。 （ ）正确 错误 行政事业单位对重大经济活动的决策应当实行集体决策制度，防范“一言堂”或者“一支笔”造成的决策风险和腐败风险。 （ ）正确 错误 14、行政事业单位内部
11、控制的主要目标是保证资金的使用的（ ） 。A 盈利性、合法性B 合规性、有效性C 有效性、盈利性D 公益性、合法性关于资金收支控制业务，表达不正确的是（ ） 。A 是在预算控制的指导和监督下进行的B 对实际资金收入和支出环节进行具体事务审批、科目审核和资金支付审核C 是其他业务的起点和依据D 是资金收支从预算计划转为具体资金收入和支付，完成从计划到现实的过程在单位内部控制关键岗设计的资产控制中，对资产形成方式的自行购置方式，描述不正确的是（ ） 。A 应对照单位预算批复中的资产采购计划B 应与单位预算控制、采购控制、工程项目控制和合同控制相关联C 按照单位资产购置的标准进行资产采购D 通过合同
12、控制形成单位资产单位为提高人员的能力和水平，通常采取的方式不包括（ ） 。 A 外派B 招聘C 培训D 考核属于事前监督，为规范单位业务操作和会计行为的监督是（ ） 。A 专项监督B 特种监督C 外部监督D 内部监督对于政府采购业务控制的描述，不符合相关规定的是（ ） 。A 采购控制是通过预算控制，严格对采购支出计划实行预算管理，并根据预算进行采购资金支付B 在资金支付过程中，采购进入资金支出控制流程，符合资金支出控制的一般程序和方法C 采购形成的资产进入建设项目管理业务流程D 采购形成的资产进入资产控制业务流程行政事业单位开展内部控制体系建设以“收支为主线、资金管控为核心”的基本框架。 （
13、）正确 错误 收支控制是对资金收入和使用计划的管理，是预算控制的基础。 （ ）正确 错误 单位对合同订立、履行和档案管理的重视，可以提高单位预算控制和采购控制的效率和效果，避免单位承担相应的法律风险。 （ ）正确 错误 单位应当以正式或非正式的岗位描述，或其它方式分析并定义各岗位的具体工作任务，可以口头形式描述定义某一职位所需要的知识和技能。 （ ）正确 错误以下不属于内部控制关键岗位人员职业道德的主要内容的是（ ） 。A 领导层及人员职业道德规范的制定B 职业道德规范的传达与推行C 针对违反道德规范的情况采取适当的措施D 定期进行职业道德测试“单位应对职业道德规范进行有效地宣传推广，在单位范
14、围内传达领导班子对党员和干部道德规范的要求，使之知晓和理解这些规定”属于内部控制关键岗位人员的职业道德内容中的（ ） 。A 领导层及人员职业道德规范的制定B 职业道德规范的传达与推行C 定期检查对道德规范的遵守情况D 针对违反道德规范的情况采取适当的措施组织架构应该在（ ）的基础上进行构建，将内部控制职能赋予现有的内设机构和岗位，也可以根据单位决策、执行和监督工作的需要调配内部管理机构或专设岗位。A 历史行政编制B 现有行政编制C 先进行政编制D 计划行政编制单位应当实行内部控制关键岗位业务人员和部门负责人的轮岗制度。不具备轮岗条件的单位应当替代采取（ ） 、部门互审等控制措施。A 专项审计B
15、 相互监督C 风险评估D 业务抽查人力资源政策应当强调，将（ ）和（ ）作为选拔和聘用员工的重要标准，切实加强员工培训和继续教育，不断提升员工的素质。A 人际沟通能力B 职业道德修养C 专业胜任能力D 道德情操水平由于行政事业单位提供的是公共服务，其服务对象是广大的公众，因此，人力资源政策还应当强调员工的（ ）和（ ） 。A 防治舞弊意识B 反腐倡廉精神C 无私奉献意识D 敬业爱岗意识单位建立相应政策对违反党员和干部纪律和规范的行为采取恰当的惩戒性行动。 （ ）正确 错误 对违规行为处理的原则和处理结果，无需在单位相关范围内进行传达，只需通知相关人员即可。 （ ）正确错误 15、以下各项措施可
16、以从根本上保障各项会计等相关资料信息的完整与真实的是（ ） 。A 完善本单位的财务等内部监督制度B 对单位内部各岗位实施常规性与周期性检查C 建立防范为主的监督制度D 加强财会人员的常规核算以下各项对会计控制表述错误的是（ ） 。A 完善会计控制制度，确保内控方式、技术、手段等有章可循B 设置合理的会计岗位，确保各岗位权责明确C 提高会计人员职业道德、业务水平，确保财务人员正确行使责权D 行政事业单位会计控制方面已经比较完善，防火墙已经牢固财务报告的编制和报出由单位（ ）负责。A 财务部门B 行政部门C 综合部门D 规划部门行政单位的会计控制要和（ ）相匹配对接，这也是区别于单位的特殊控制活动
17、。A 预算控制B 收支控制C 采购控制D 资产控制（ ）是指利用记账、核对、岗位职责落实和职责分离、档案管理、工作交接程序等会计控制方法，确保单位会计信息真实、准确、完整。A 单据控制B 账务控制C 会计控制D 资产管理以下哪方面不属于会计控制自身的局限性（ ） 。A 受到成本控制原则的限制B 对例外业务会失去作用C 容易受到单位内部会计控制执行人员素质的影响D 受个别领导职权的影响下列体现“合理保证单位经济活动合法合规”这一内部控制目标的事项有（ ） 。A 加强对资产采购计划、资产采购实施、资产验收入账、资产使用和盘点到最后的资产处置各个环节的控制B 单位要对各公共服务业务所需资金和单位内部
18、正常工作开展所需经费进行预算管理C 遵从相关财经规定提供真实票据完成报销D 合理保证会计报告、预算执行报告等信息的真实完整E 行政事业单位必须根据预算管理制度如期完成预决算工作，公开预算信息行政事业单位的监督仅仅依赖于在特定时间对特定项目或部门进行监督，而不必贯穿于日常经济活动中。（ ）正确 错误 担任会计主管人员，除了取得会计从业资格证书外，还应当具备会计师以上专业技术职务资格或者具有从事会计工作两年以上的经历。 （ ）正确 错误 16、下列选项中，属于信息技术的优点的有（ ） 。A 信息化提高了信息的时效性和准确性B 信息化技术给传统的会计信息系统控制提出了新的要求而带来新的风险C 网络操
19、作系统的漏洞和应用程序设计的瑕疵带来的风险D 不同类型事项的审批流程和不同层级审批业务的复杂性给授权审批控制带来了新的风险对信息系统建设实施归口管理，将（ ）嵌入单位信息系统中，减少或消除人为操纵因素，保护信息安全。A 经济活动B 内部控制流程C 外部控制D 经济活动及内部控制流程一般计算机控制的内容，不包括（ ） 。A 数据中心运行B 系统软件控制C 不同应用程序间的交互接口以及数据交换的方式D 运用系统开发和维护控制由于我国政府部门设置得比较细（比方我国的农业部、水利部、林业局相当于美国的农业部） ，政府部门之间的职能就可能要交叉，而应用软件的开发是清楚的、明确的。这种边界不清楚给构建应用
20、性软件带来了困难。这说明了我国事业单位信息化的（ ）现状。A 行政管理的复杂性使电子政务应用体系构建的困难B 信息安全、政务信息安全的一些问题还没有得到解决C 法制建设不完善D 不同类型事项的审批流程和不同层级审批业务的复杂性给授权审批控制带来了新的风险随着信息技术在内部控制方面的广泛应用，行政事业单位内部控制的（ ）也成为一种必然趋势。A 信息化B 机械化C 高效化D 系统化信息化是以现代通信、网络、数据库技术为基础，对所研究对象各要素汇总至数据库，供特定人群生活、工作、学习、辅助决策等和人类息息相关的各种行为相结合的一种技术。 （ ）正确 错误 信息技术在有助于单位科学决策、加强管理、堵塞
21、漏洞、降低风险的同时，也缩小了风险的范围。 （ ）正确 错误 17、行政事业单位对当年或者超过一个年度的管理服务和财务事项进行相关经费、额度的测算和安排时需要考虑（ ） 。A 上年财政结余B 上级部门财政拨款额度C 行政事业单位的业绩目标D 管理服务目标和资源调配能力下列各项中不属于行政事业单位预算业务控制范围的是（ ） 。A 预算编制B 预算批复C 预算执行D 预算拨款下列预算控制岗位职责的设置符合预算管理制度的是（ ） 。A 财务部门组织本单位年度预算编制工作并审核本单位各业务部门预算草案B 各业务部门负责审核本部门三公经费、资产事项等特定类型的业务事项C 各业务部门编制本部门预算计划，并
22、由部门主管审核后执行并分析D 单位领导办公会议集体对预算的执行情况进行分析行政事业单位预算的编制应该符合下列要求，不包括（ ） 。A 编制精确B 程序规范C 方法科学D 项目细化下列各项中，不属于单位财务部门的职责的是（ ） 。A 对财政预决算进行批复B 审核汇总年度预算、决算草案C 审核年度预算调整和追加方案D 按相关规定做好预决算及相关财务数据向社会公开的工作预算日常管理机构是指（ ） 。A 各业务部门B 单位财务部门C 归口统筹部门D 预算决策机构单位应当建立健全预算编制、审批、执行、决算与（ ）等预算内部管理制度。A 监控B 反馈C 评价D 整合单位应按“系统内部统筹，对外统一出口”的
23、一体化预算管理模式，坚持“量入为出、统筹兼顾、确保重点、收支平衡”的总原则，采取（ ）的预算管理方式，对单位内部预算的编审、批复、执行、追加、调整、决算考评等进行全过程管理。A 业绩考核制B 分级管理制C 集中管控制D 目标责任制（ ）是单位预算管理的专业机构。A 财务部门B 规划部门C 综合部门D 行政部门单位预算管理实行“标准统一、归口统筹、 （ ） 、分级执行”的层级管理形式，具体划分为预算决策机构、预算日常管理机构及单位内部预算实施机构三个层级的预算管理组织体系。A 个别决策B 集体决策C 领导决策D 分散决策行政事业单位预算是以年度财政收支的形式存在的，对年度单位收支的（ ）和结构进行的预计和测算。A 规模B 方向C 来源D 类别行政单位的控制活动可以概括为：以（ ）为主线，划分事前规划、事中控制和事后记录三个阶段，业务活动要符合外部要求和内部要求。A 预算管理B 风险管理C 资产管理D 组织管理单位应当合理设置岗位，明确相关岗位的职责权限，确保预算（ ）等不相容岗位相互分离。
