精选优质文档-倾情为你奉上第一章资产一、 库存现金1. 使用范围：1) 职工工资，津贴2) 个人劳务报酬3) 国家颁发的科教文卫体育奖金4) 各种劳保福利费5) 差旅费6) 1000下零星支出7) 中国人民银行确定的其他支出2. 限额：单位3-5天零星开支，最多不能超过15天3. 规定1) 当日送存开户银行，当日送存确有困难，由开户银行确定送存时间2) 不得从本单位现金收入中直接支付，不得坐支现金3) 不得白条顶库，设小金库4. 现金清查（实地盘点法）1) 现金短缺A. 由责任人/保险公司赔：借 其它应收款B. 不明因：借 管理费用2) 现金溢余A. 应付给别个：贷 其它应收款B. 不明因：贷 管理费用二、 银行存款1. 企业应设银行存款总账和日记账，按业务顺序逐日逐笔登记，每日终了，算出余额2. 定期核对“银行对账单”至少每月一次3. 如有差额，编调节表，调后双方余额相等，还不等说明有错账4. 未达账：1) 企业已收，银行未收2) 企业已付，银行未付3) 银
