精选优质文档-倾情为你奉上公司主要财务指标一、偿债能力指标 （1）短期偿债能力指标 短期偿债能力是企业偿付下一年到的流动负债的能力， 是衡量企业财务状况 是否健康的重要标志。企业债权人、投资者、原材料供应单位等使用者通常都非 常关注企业的短期偿债能力。 流动比率 流动比率=流动资产/流动负债 该指标值越大，企业短期偿债能力越强。该指标值，一般以 2 为宜。 速动比率 速动比率=（货币资金+短期投资+应收票据+一年内应收账款）/流动负债 速动比率越高，表明企业未来的偿债能力越有保证。该指标值，一般以 1 为宜。 现金比率 现金比率=（货币资金+短期投资）/流动负债 这是最保守的短期偿债能力指标。 营运资本 营运资本=流动资产-流动负债 指标值小于 0， 说明公司有无法偿还到期的短期负债的危险。 该指标为适度指标。 流动负债经营活动净现金流比 流动负债经营活动净现金流比=经营活动净现金流量/流动负债 该指标越大越好。 （2）长期偿债能力指标 长期偿债能力是公司按期支付债务利息和到期偿还本金的能力。 在企业正常生产经营的情况下，企业不能依
