内稽制度-生产循环(共15页).doc

精选优质文档-倾情为你奉上内部稽核制度-生产循环 章 节 内 容 1. 制程计划作业稽核2. 厂外加工生产3. 物料管理作业之稽核4. 领料作业稽核5. 呆废料作业稽核6. 质量管理作业稽核7. 材料成本作业稽核8. 人工成本作业稽核9. 制造费用之查核作业稽核10. 成品成本作业稽核11. 存货结存作业稽核12. 寄存品及在途产品作业稽核13. 设备保养之稽核14. 安全卫生作业之稽核目的：负荷计划作业稽核1.作业程序与稽核重点：(1) 年度生产计划的编制与公司整体经营目标是否相配合。(2) 生产预算之编制其依据之基本假设是否详细清楚, 与整体企业经营环境比较是否合理。(3) 于拟订生产预算时, 对设备产能计划、人员技术能力之支持与配置是否作适当之规划。(4) 由于原物料迟延、停电、机械故障、客户要求变动交期等，致变更生产计划发生亏损时，是否追究原因，确定责任归属。(5) 生产计划与采购计划是否经充份调整，采购时效是否能供