精选优质文档-倾情为你奉上报表编制说明1表：资产负债表 一、流动资产1、货币资金：等于银行存款余额+现金余额+其他货币资金余额2、交易性金融资产：等于“交易性金融资产”科目的期末余额3、应收票据：“应收票据科目的期末余额填列4、应收账款：根据“应收账款”科目所属各明细科目的期末借方余额合计数,减去“坏账准备”科目中有关应收账款计提的坏账准备期末余额后的金额填列。如“应收账款科目所属明细科目期末有贷方余额,应在本表“预收账款项目内填列。5、预付账款：根据“预付账款科目所属各明细科目的期末借方余额合计填列。如“预付账款科目所属有关明细科目期末有贷方余额的, 应在本表“应付账款项目内填列。如“应付账款科目所属明细科目有借方余额的,也应包括在本应在本表“应付账款项目内填列。如“应付账款科目所属明细科目有借方余额的,也应包括在本项目内。6、应收利息：根据“应收利息科目的期末余额填列。7、其他应收款：根据“其他应收款科目的期末余额,减去“坏账准备科目中有关其他应收款计提的坏账准备期末余额后的金额填列。8、存货：根据“
