精选优质文档-倾情为你奉上基本公式篇短期偿债能力比率：1、 营运资本=流动资产（可偿债资产存量）-流动负债（短期债务存量） （这个营运资本也称为一种安全边际，指的是短期偿债的安全边际 本量利分析中的安全边际=正常销售额-盈亏临界点销售额 本量利分析中的安全边际率=安全边际/正常销售额 本量利分析中的盈亏临界点作业率=盈亏临界点销售量/正常销售量=盈亏临界点销售额/正常销售额 故1=安全边际率+盈亏临界点作业率） 营运资本=（权益+长期负债）-长期资产=长期筹资-长期资产=长期筹资净值 流动资产=长期筹资净值+流动负债2、 流动比率=流动资产/流动负债（流动比率假设全部流动资产可用于偿还流动负债，假设全部流动负债都需要还清，故是对短期偿债能力的一种粗略估计） 营运资本配置比率=营运资本/流动资产 易变现率=（权益+长期债务+经营性流动负债）-长期资产/经营流动资产=长期性流动资产/经营流动资产 流动比率=1/（1-营运资本配置比率）=1/（1-营运资本/流动资产）3、 速动比率
