第一章--货币资金核算流程与工作执行(共14页).doc

精选优质文档-倾情为你奉上第一章 货币资金核算流程与工作执行一、货币资金核算流程与工作细化（一）货币资金核算流程工作目标知识准备关键点控制细化执行流程图1加强会计核算工作的规范化管理2提高会计核算工作的精确度1熟悉相关法律、法规2熟练掌握最新会计准则3了解企业货币资金的内容和管理要求4掌握货币资金的核算方法1编制货币资金管理制度财务部门根据国家的相关规定，编制企业内部货币资金管理制度，并经财务总监、总经理审批通过后执行货币资金管理制度8会计凭证装订成册并存档7会计报表分析6汇总报表5记账并核算4填制记账凭证3原始凭证审核2收付款并填制原始凭证1编制货币资金管理制度2收付款并填制原始凭证21 办理企业日常现金收支业务，出纳人员应根据企业货币资金管理制度的要求及时填制原始凭证，作为现金收付款的书面证明和核算的依据相关原始凭证22 办理银行存款业务，出纳人员应根据不同的结算方式，填制或取得银行印发的收款或付款