生产循环稽核(共21页).doc

精选优质文档-倾情为你奉上參.生產循環稽核CO-100 CO-101作業項目及目的作業週期作業程序(方法)及稽核重點依據資料一、 工程預算作業稽核目的：瞭解工程預算編製核定與執行是否確實。不定期，每半年一次1.作業程序及稽核重點：(1) 編製工程預算前是否先召集各相關部門作充分說明與溝通。(2) 工程預算編製與執行是否按規定辦法、程序執行。(3) 工程預算之編製是否包括工地、估算單位、採購單位等所填列之數量、單價、複價及費用估算等項目。(4) 預算執行是否編製工程成本分析表了解差異原因。(5) 若外在環境有巨大變化，是否依程序作適當修正。(6)工程變更設計是否配合更新工程預算。(7)工程預算編製是否依規定期限，呈核決權限辦理。(8)工程預算書單價是否確實、合理。一.依據資料：1.工程圖說。2.工程預算書3.追加減數量表CO