财务报告的报送与披露及其控制(共4页).doc

精选优质文档-倾情为你奉上1.1.1 财务报告的报送与披露及其控制财务报告报送与披露控制流程 部门步骤董事会及审计委员会报送披露准备阶段形成正式文本会计事务所总裁提交财务报告审批财务总监实施审计审核财务部制定审计方案初步审计意见形成审计报告将审计后的财务报告装订成册加盖公章负责人签字签字签字复印、装订、存档报送报告使用者，报监督等有关部门备案随年度报告进行披露审核审议审核沟通建议沟通建议审批审批1.1.2 16.5.2 财务报告报送与披露管理制度制度名称财务报告报送与披露管理制度受控状态编 号执行部门监督部门考证部门第1章 总则第1条 为规范本企业的财务报告报送与披露工作，确保所有财务报告使用者同时、同质、公平地获取企业的经营信息，特制定本制度。第2条 本制度适用于财务报告报送与披露工作的控制。第2章 审计财务报告